Налоги и взносы

Доходы и расходы при УСН: справочник по признанию и расчету налоговой базы

Правильный учет доходов и расходов при УСН — основа налоговой безопасности и минимизации налоговой нагрузки при упрощенной системе налогообложения.

Скачать инструкцию

Доходы и расходы при УСН: справочник по признанию и расчету налоговой базы

Когда

Уже идёт

Длительность

3 часа

В записи

В составе клуба

Ошибка в классификации доходов или расходов при УСН приводит к пересчету налоговой базы, штрафам и пеням за недоплату налога на сумму переплаты. Переход на ОСН требует правильной переквалификации накопленных доходов и расходов из периода УСН, иначе вы можете потерять часть затрат. Изменения лимитов по коэффициенту дефлятору с 2026 года потребуют пересмотра налоговой позиции и возможного перехода на другой режим налогообложения.

Для кого полезна эта инструкция

Бухгалтерам и главным бухгалтерам

ведущим учет доходов и расходов организаций и ИП на УСН и требующим четкого понимания порядка их признания и расчета налоговой базы

Владельцам и руководителям бизнеса на УСН

планирующим минимизировать налоговую нагрузку и оптимизировать структуру доходов и расходов в соответствии с требованиями законодательства

Налоговым консультантам и аудиторам

консультирующим клиентов по вопросам УСН и нуждающимся в актуальной информации о требованиях Минфина и ФНС по признанию доходов и расходов

В инструкции раскрыты следующие темы

Основной принцип УСН: кассовый метод признания доходов на дату поступления денежных средств на счет или в кассу, независимо от даты отгрузки или оказания услуг.

Полный состав доходов по УСН: доходы от реализации товаров, работ, услуг и внереализационные доходы по статье 250 НК, а также исключения из доходов по статьям 251 и 346.15 НК.

Закрытый перечень расходов при УСН: полная таблица допустимых расходов по статье 346.16 НК с порядком признания (после оплаты и выполнения определенных условий).

Особенности работы на маркетплейсах: признание доходов в полной сумме выручки (без комиссии), порядок учета возвратов товаров и возмещения скидок.

Изменения УСН с 2026 года: новые лимиты по коэффициенту-дефлятору (1.090), увеличение лимита доходов до 490,5 млн руб., изменения по основным средствам и новым видам расходов.

Практические примеры и таблицы: порядок учета авансов, взаимозачетов, безвозмездного пользования имуществом, безнадежной дебиторки и ошибочно перечисленных денег.

Скачать инструкцию

Что получит читатель

Скачать инструкцию

Готовый справочник с полной таблицей доходов и расходов при УСН

точное знание о том, какие суммы следует включать в налоговую базу, а какие исключать

Понимание кассового метода признания доходов и условий признания расходов

навык правильного отражения операций на УСН в различных сценариях

Инструмент для работы через маркетплейсы, при взаимозачетах, с авансами и сложными схемами

примеры с расчетами для решения нестандартных ситуаций

Подготовку к изменениям налогового режима в 2026 году

знание новых лимитов, изменений в расходах и возможности перехода на другую систему налогообложения

Ключевые вопросы

С нашей инструкцией вы научитесь правильно классифицировать доходы и расходы при УСН, применять кассовый метод и закрытый перечень расходов в соответствии с требованиями Минфина и ФНС. Вы получите готовые таблицы, примеры и решения для сложных ситуаций, подготовитесь к изменениям налогового режима в 2026 году и минимизируете риск переплаты налогов или штрафов за неправильное признание доходов и расходов.

Скачать инструкцию

Когда признавать доход при УСН: на дату отгрузки или на дату поступления денег?

Какие суммы не включаются в доходы при УСН (исключения)?

Как считать доходы, полученные через маркетплейс: в полной сумме или в сумме на счет?

Как учесть аванс и возврат аванса при УСН?

Какой полный перечень расходов допущен при УСН с объектом «доходы минус расходы»?

Как признавать расходы при УСН: когда деньги поступили или когда товары реализованы?

Какие расходы нельзя учесть при УСН, несмотря на то, что они кажутся обоснованными?

Как работать с УСН при посредничестве и агентских договорах?

Какие изменения ждут УСН с 2026 года и как они повлияют на лимиты?

Как правильно перейти с УСН на ОСН без потери затрат, накопленных на УСН?

Доходы и расходы при УСН: справочник по признанию и расчету налоговой базы

Для кого полезна эта инструкция

Бухгалтерам и главным бухгалтерам

Владельцам и руководителям бизнеса на УСН

Налоговым консультантам и аудиторам

В инструкции раскрыты следующие темы

Основной принцип УСН: кассовый метод признания доходов на дату поступления денежных средств на счет или в кассу, независимо от даты отгрузки или оказания услуг.

Закрытый перечень расходов при УСН: полная таблица допустимых расходов по статье 346.16 НК с порядком признания (после оплаты и выполнения определенных условий).

Особенности работы на маркетплейсах: признание доходов в полной сумме выручки (без комиссии), порядок учета возвратов товаров и возмещения скидок.

Что получит читатель

Готовый справочник с полной таблицей доходов и расходов при УСН

Понимание кассового метода признания доходов и условий признания расходов

Инструмент для работы через маркетплейсы, при взаимозачетах, с авансами и сложными схемами

Подготовку к изменениям налогового режима в 2026 году

Ключевые вопросы

Наш сайт использует файлы cookie.