Чек-лист для ИП на патенте
Бесплатная информация о важных задачах в конце года
Привет! Меня зовут Евгения Мемрук, я - владелец бухгалтерской компании из Москвы. Этот чек-лист разработан мной, так что, давайте знакомиться.
Я уже несколько лет веду популярный блог про налоги: моя аудитория около 120 тысяч бухгалтеров и предпринимателей.
Не скрою, помимо бухгалтерского бизнеса я также зарабатываю на курсах и вебинарах, но делаю их максимально полезными и качественными.
Надеюсь, вам понравится этот бесплатный чек-лист, который я сделала для вас. Если я угадала - жду вас на курсе PROпатент, информация о котором будет в конце чек-листа.
Я уже несколько лет веду популярный блог про налоги: моя аудитория около 120 тысяч бухгалтеров и предпринимателей.
Не скрою, помимо бухгалтерского бизнеса я также зарабатываю на курсах и вебинарах, но делаю их максимально полезными и качественными.
Надеюсь, вам понравится этот бесплатный чек-лист, который я сделала для вас. Если я угадала - жду вас на курсе PROпатент, информация о котором будет в конце чек-листа.
ПОДАРОК
Может ли ИП на патенте работать с бизнесом?
Может ли ИП на патенте работать с бизнесом?
Такой вопрос мне сегодня пришёл в директ. Знаете, что важно в диалоге с клиентом? Правильно формулировать его вопросы. Сейчас объясню.
Если мы ответим «Нет», то будем неправы.
Если мы ответим «Не всегда», то тоже будем неправы, потому что ИП на патенте в любом случае может работать с бизнесом, другой вопрос, какие налоги он заплатит.
Если мы ответим, что «Да, всегда может», мы будем правы, только какой от этого толк, если мы не скажем, что есть виды деятельности, которые не подходят под патент при условии работы с юрлицами и ИП.
И что тогда сказать?
«ИП на патенте может заниматься любым видом деятельности, который разрешен для ИП, но, от деятельности по патенту он будет платить фиксированный налог, а от деятельности, которая не попадает под патент, он будет платить налоги по прочему режиму, который применяется наряду с патентом»
И есть виды деятельности, например, «пошив швейных изделий по индивидуальным заказам населения», при котором оплата от ЮЛ не попадёт под патент.
То есть, заниматься этим он может (кто запретит?). Но будь добр плати УСН, так как это пол патент ок попадает (если, конечно, есть УСН, а если нет - то НДС и НДФЛ). От НДС можете, кстати, освобождение получить.
И важно донести до клиента все, что хоть как-то касается этой темы. Например, что не бывает просто «ИП на патенте», и что в любом случае нужно сдавать отчетность по сопутствующему налоговому режиму.
Такой вопрос мне сегодня пришёл в директ. Знаете, что важно в диалоге с клиентом? Правильно формулировать его вопросы. Сейчас объясню.
Если мы ответим «Нет», то будем неправы.
Если мы ответим «Не всегда», то тоже будем неправы, потому что ИП на патенте в любом случае может работать с бизнесом, другой вопрос, какие налоги он заплатит.
Если мы ответим, что «Да, всегда может», мы будем правы, только какой от этого толк, если мы не скажем, что есть виды деятельности, которые не подходят под патент при условии работы с юрлицами и ИП.
И что тогда сказать?
«ИП на патенте может заниматься любым видом деятельности, который разрешен для ИП, но, от деятельности по патенту он будет платить фиксированный налог, а от деятельности, которая не попадает под патент, он будет платить налоги по прочему режиму, который применяется наряду с патентом»
И есть виды деятельности, например, «пошив швейных изделий по индивидуальным заказам населения», при котором оплата от ЮЛ не попадёт под патент.
То есть, заниматься этим он может (кто запретит?). Но будь добр плати УСН, так как это пол патент ок попадает (если, конечно, есть УСН, а если нет - то НДС и НДФЛ). От НДС можете, кстати, освобождение получить.
И важно донести до клиента все, что хоть как-то касается этой темы. Например, что не бывает просто «ИП на патенте», и что в любом случае нужно сдавать отчетность по сопутствующему налоговому режиму.
Зачем сдавать отчетность на патенте?
Впервые я написала пост на эту тему 3 года назад и нарвалась на волну негодования от коллег из регионов. Я могу их понять - в то время все регионы работали на ЕНВД, а про патент что-то слышали в теории.
Так надо сдавать отчеты на патенте или нет?
Конечно надо. И дело тут вовсе не в патенте, а в системе налогообложения, которую мы применяем наряду с патентом. Дело в том, что патент не является самостоятельной системой налогообложения, а применяется НАРЯДУ с прочими режимами.
Посудите сами: если у вас ИП на патенте, скажем, на розничную торговлю. А вам РАЗ и упали деньги по договору поставки, например. А это опт. Вы же должны заплатить налоги, верно?
Если вы параллельно патенту применяете УСН, то будете с этих доходов платить налог по упрощенке. А если нет? Тогда НДС и НДФЛ по общей системе.
Причем, отсутствие кодов ОКВЭД не означает, что вы не можете принять оплату по этому виду деятельности. Стало быть, та самая система «по умолчанию» у вас тоже имеется.
Даже если у вас один вид деятельности, тоже для примера возьмём розницу. Патент выдаётся на ОБЪЕКТ, а не вид деятельности, значит, в теории, у вас могут быть и другие объекты. Так что нужно показать налоговой, что доходов кроме тех, что получены деятельности на патенте вы не получили.
И за три года бухгалтеры и предприниматели получили огромное количество приостановок по счетам из-за несдачи нулевок и были вынуждены согласиться с моей точкой зрения.
Хотя лучше было бы поверить сразу и не подвергать клиентов риску????
Кстати, особенно в зоне риска предприниматели, которые прописаны в одном регионе, а патент имеют в другом.
Только давайте без «я уже 5 лет так работаю и все ок». Во-первых, некоторые налоговики на местах просто не заморачиваются по этому поводу до поры до времени.
Во-вторых, как говорил Дзержинский: «Отсутствие у вас судимости - не ваша заслуга, а наша недоработка» ????
Так надо сдавать отчеты на патенте или нет?
Конечно надо. И дело тут вовсе не в патенте, а в системе налогообложения, которую мы применяем наряду с патентом. Дело в том, что патент не является самостоятельной системой налогообложения, а применяется НАРЯДУ с прочими режимами.
Посудите сами: если у вас ИП на патенте, скажем, на розничную торговлю. А вам РАЗ и упали деньги по договору поставки, например. А это опт. Вы же должны заплатить налоги, верно?
Если вы параллельно патенту применяете УСН, то будете с этих доходов платить налог по упрощенке. А если нет? Тогда НДС и НДФЛ по общей системе.
Причем, отсутствие кодов ОКВЭД не означает, что вы не можете принять оплату по этому виду деятельности. Стало быть, та самая система «по умолчанию» у вас тоже имеется.
Даже если у вас один вид деятельности, тоже для примера возьмём розницу. Патент выдаётся на ОБЪЕКТ, а не вид деятельности, значит, в теории, у вас могут быть и другие объекты. Так что нужно показать налоговой, что доходов кроме тех, что получены деятельности на патенте вы не получили.
И за три года бухгалтеры и предприниматели получили огромное количество приостановок по счетам из-за несдачи нулевок и были вынуждены согласиться с моей точкой зрения.
Хотя лучше было бы поверить сразу и не подвергать клиентов риску????
Кстати, особенно в зоне риска предприниматели, которые прописаны в одном регионе, а патент имеют в другом.
Только давайте без «я уже 5 лет так работаю и все ок». Во-первых, некоторые налоговики на местах просто не заморачиваются по этому поводу до поры до времени.
Во-вторых, как говорил Дзержинский: «Отсутствие у вас судимости - не ваша заслуга, а наша недоработка» ????
Как перейти на патент в середине года с УСН?
Ох, над этим вопросом бухгалтеры ломают голову уже целый год. А ведь все просто, стоит только открыть налоговый кодекс.
Ну что, давайте читать?
Пункт 3 статьи 346.13 НК РФ:
«Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения, если иное не предусмотрено настоящей статьей»
Звучит страшно, да? Но секрет в другом. А именно в пункте 1 статьи 346.43 НК РФ:
«Патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями НАРЯДУ с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.»
Ключ в слове «наряду». Когда вы переходите на патент, вы НЕ ОТКАЗЫВАЕТЕСЬ от УСН. Вы переходите на ПСН по определенному виду деятельности, а иногда и по определённому объекту.
Кстати, есть ещё мнение, что нельзя в одном регионе по одному виду деятельности совмещать ПСН и УСН. И даже есть глупейшее письмо МинФин РФ, которое это подтверждает.
Но давайте посмотрим основания для отказа в выдаче патента. И условия утраты права. Ой, неужели. Там нет таких условий.
А значит, у ФНС нет возможности по этой причине отказать вам в патенте. Один объект поставили, а второй нет. И что ты мне сделаешь, что?
Читаешь письма МинФин и реально понимешь, что они что-то курят (скорее всего, Налоговый кодекс).
Но есть и дельные разъяснения, которые, Слава богу, не противоречат НК.
Например, письмо Минфина от 09.06.2021 № 03-11-11/45412:
«Учитывая изложенное, индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, вправе в течение календарного года перейти на ПСН по отдельным видам предпринимательской деятельности, в отношении которых ПСН введена соответствующими законами субъектов Российской Федерации.»
Более того. Перейти с ПСН на УСН обратно по определенному виду деятельности тоже можно.
Ну что, давайте читать?
Пункт 3 статьи 346.13 НК РФ:
«Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения, если иное не предусмотрено настоящей статьей»
Звучит страшно, да? Но секрет в другом. А именно в пункте 1 статьи 346.43 НК РФ:
«Патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями НАРЯДУ с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.»
Ключ в слове «наряду». Когда вы переходите на патент, вы НЕ ОТКАЗЫВАЕТЕСЬ от УСН. Вы переходите на ПСН по определенному виду деятельности, а иногда и по определённому объекту.
Кстати, есть ещё мнение, что нельзя в одном регионе по одному виду деятельности совмещать ПСН и УСН. И даже есть глупейшее письмо МинФин РФ, которое это подтверждает.
Но давайте посмотрим основания для отказа в выдаче патента. И условия утраты права. Ой, неужели. Там нет таких условий.
А значит, у ФНС нет возможности по этой причине отказать вам в патенте. Один объект поставили, а второй нет. И что ты мне сделаешь, что?
Читаешь письма МинФин и реально понимешь, что они что-то курят (скорее всего, Налоговый кодекс).
Но есть и дельные разъяснения, которые, Слава богу, не противоречат НК.
Например, письмо Минфина от 09.06.2021 № 03-11-11/45412:
«Учитывая изложенное, индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, вправе в течение календарного года перейти на ПСН по отдельным видам предпринимательской деятельности, в отношении которых ПСН введена соответствующими законами субъектов Российской Федерации.»
Более того. Перейти с ПСН на УСН обратно по определенному виду деятельности тоже можно.