Рассматриваем операцию «Оплата от покупателя»
Получен аванс от покупателя
К этому реквизиту программа обращается тогда и ТОЛЬКО тогда, когда в проводках отражен аванс
Для эксперимента поменяем порядок отражения аванса на патент:
При проведении документа видим, что запись фиксируется в книге доходов по патенту и добавляется проводка по забалансовому счету УСН.03, что также говорит об отнесении дохода на патент:
Появился новый регистр — книга учета доходов (патент)
А теперь давайте посмотрим, что будет, если поступает не аванс, а постоплата. Для этого я ввела акт для этого контрагента более ранней датой:
А документ поступления на расчетный счет оставила без изменений, даже реквизит «Аванс в НУ» оставила на состоянии «Доход по патенту». Перепровела, чтобы сформировались новые проводки:
Доход снова попадает в УСН
Почему это произошло? Потому что программа, при выборе системы налогообложения, ссылается на документ, по которому погашается задолженность (в данном случае это реализация от 25 февраля). Программа видит, что этот акт был отнесен на деятельность по УСН и, соответственно, доход ставит тоже на УСН. Снова откроем реализацию:
В реализации можно выбрать патент, показав программе, что выручка от этой операции относится к деятельности на патенте
Выбираем патент, проводим документ, после чего повторно проводим поступление на счет. Программа поставит этот доход на патент:
Доход корректно встает в книгу доходов по патенту
Ну и самый просто вариант — проводить поступление с признаком расчетов «без закрывающих документов»:
При таком способе мы сразу можем указать, на какой налоговый режим отнести доход
Однако, у такого способа есть минус. Если вы все-таки ведете акты в программе, то у вас будет задвоение выручки по счету 90, так как при выборе способа «без закрывающих» программа будет фиксировать выручку при проведении документа «поступление на расчетный счет»:
Доход попадает сразу на счет 90 и в книгу по патенту
Телеграм-канал
Сообщество ВК