Калькулятор сравнения налоговой нагрузки при АУСН и УСН
Как пользоваться калькулятором
УСН vs АУСН
Сравнение налоговых режимов — обязательный шаг для бизнеса, который помогает сэкономить время и деньги. Наш инструмент рассчитывает нагрузку для четырёх сценариев с учётом актуальных параметров на 2025–2026 годы.
Функционал калькулятора
Калькулятор параллельно считает налоговую нагрузку по четырем режимам налогообложения: УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы», АУСН «Доходы» и АУСН «Доходы минус расходы». Для каждого режима учитываются актуальные параметры - налоговые ставки, тарифы взносов и минимальный налог. Итоговая карточка подсвечивает режим с наименьшей налоговой нагрузкой.
Как получить результат
Выберите год
Задаёт актуальные параметры и тарифы (2025–2026).
Укажите форму организации
ИП или ООО — разные наборы страховых взносов.
Заполните финансы
Доходы, расходы и ФОТ. Поддерживается вставка из Excel.
Добавьте травматизм
Ставка в % для расчёта взносов на травматизм за сотрудников.
Нажмите «Рассчитать»
Получите сравнение четырёх режимов.
Поля для заполнения
Год расчёта
2025–2026. Определяет актуальные параметры АУСН и УСН.
Организационно-правовая форма
ИП — взносы за себя и сотрудников. ООО — взносы только за работников.
Доходы и расходы
Формируют базу. Если лимиты превышены, появится предупреждение.
ФОТ и травматизм
Нужны для расчёта взносов за сотрудников и налога по УСН.
Как рассчитывается результат
- Проверка ограничений. Калькулятор сверяет доходы с лимитами и выводит предупреждения.
- Четыре сценария. Рассчитываются налог, взносы, минимальный налог и эффективная ставка.
- Выбор победителя. Лучший вариант помечается бейджем «Выгоднее», показывается экономия.
Как читать результат
Карточки режимов
Итоговая финансовая нагрузка, структура платежей, эффективная ставка.
Мини-график
Полоска делит сумму на налог и взносы. Наведите, чтобы увидеть процент каждого платежа в общей сумме.
Предупреждения
Сообщают о превышении лимитов, переносе страховых взносов ИП на следующий год и применении минимального налога.
В таблице приведены для справки общие параметры режимов АУСН и УСН:
| Параметр | АУСН | УСН |
|---|---|---|
| Лимиты доходов | Не более 60 млн руб. | Не более лимита по п. 4 ст. 346.13 НК |
| Ставки | 8% / 20% | 6% / 15% (возможны льготы) |
| Взносы | Только на травматизм за работников в фиксированной сумме | У организаций - взносы за работников, у ИП - взносы за работников и за себя |
| Отчётность | Отсутствует | Декларации |
| Ограничения | Не более 5 сотрудников, без патента | Не более 130 сотрудников |
АУСН — для микробизнеса
Идеально для фрилансеров и организаций с персоналом не более 5 человек.
- Нет деклараций, ФНС считает налог сама.
- 0 ₽ взносов за себя и сотрудников, только “травматизм”.
- Выгодно для работы с физлицами.
УСН — универсальное решение
Для растущих компаний с большими оборотами.
- Лимит доходов - до 490.5 млн ₽ (в 2026 году)
- Штат до 130 человек.
- Возможны пониженные ставки в регионах.
- НДС при доходе > 60 млн ₽ за 2024 год и с начала 2025 года, > 20 млн ₽ за 2025 год и с начала 2026 года
Рекомендации
- Фиксируйте сценарии. Сохраняйте результаты каждого расчета для сравнения
- Следите за ставками. Калькулятор не учитывает региональные льготы.
- Повторяйте расчёт. Меняйте только нужные поля.
Ограничения
Калькулятор предназначен для оперативного сравнения налоговых режимов и не заменяет официальные разъяснения ФНС или индивидуальную консультацию. Для окончательных выводов используйте первичные документы и актуальное законодательство.