Калькулятор страховых взносов ИП

Обязанность по уплате страховых взносов "за себя" является неотъемлемой частью деятельности каждого индивидуального предпринимателя. Данные платежи обеспечивают ваше будущее пенсионное и медицинское страхование и должны производиться независимо от фактического ведения деятельности и размера полученного дохода.

Наш калькулятор расчета страховых взносов ИП — это инструмент для точного финансового планирования и корректного исполнения фискальных обязательств. Он позволяет оперативно рассчитать сумму взносов как за полный календарный год, так и за неполный период, а также определить размер дополнительного платежа при доходе, превышающем установленный лимит. Сервис разработан в строгом соответствии с актуальными положениями статьи 430 Налогового кодекса РФ.

Пошаговое руководство по работе с калькулятором расчета страховых взносов ИП

Для получения точного и безошибочного расчета следуйте данному алгоритму:

1. Выберите расчетный год. Система автоматически подставит нормативные значения фиксированных взносов и предельные величины, утвержденные на выбранный год.

2. Укажите период деятельности в статусе ИП.

   • Для полного года: если вы были зарегистрированы в качестве ИП весь календарный год и не прекращали статус, оставьте даты по умолчанию (с 1 января по 31 декабря).
   • Для неполного года: если вы зарегистрировались, снялись с учета, перешли на НПД или приостанавливали деятельность на законных основаниях в течение года, введите точные даты начала и окончания расчетного периода. В расчет включается как день регистрации, так и день снятия с учета.
3. Введите сумму годового дохода. Это ключевой параметр для определения необходимости уплаты дополнительного взноса. Если ваш годовой доход не превысил 300 000 рублей, дополнительный взнос не начисляется.

После ввода данных калькулятор мгновенно произведет расчет и отобразит итоговые суммы к уплате, разделенные на фиксированную и дополнительную части.

Структура и размер страховых взносов ИП

Обязательные взносы индивидуального предпринимателя состоят из двух компонентов.

1. Фиксированная часть

   Это установленная законом сумма, обязательная для всех ИП на ОСНО, УСН и ПСН. Ее размер не зависит от региона, вида деятельности или финансовых результатов. С 2023 года данная сумма уплачивается единым платежом на Единый налоговый счет без прежней разбивки на пенсионное и медицинское страхование.

   • Размер фиксированного взноса за полный 2025 год — 53 658 ₽.
   • Для справки: размер на 2026 год — 57 390 ₽.

2. Дополнительная часть (1% с дохода свыше 300 000 ₽)

   Данный взнос уплачивается на обязательное пенсионное страхование и начисляется только в том случае, если годовой доход предпринимателя превысил лимит в 300 000 рублей. Взнос рассчитывается как 1% от суммы, превышающей данный порог.

   Определение дохода для расчета дополнительного взноса:

   База для расчета зависит от применяемой системы налогообложения (согласно п. 9 ст. 430 НК РФ):

   • УСН «Доходы»: вся сумма полученной выручки без учета расходов.
   • УСН «Доходы минус расходы»: положительная разница между доходами и расходами, учитываемыми в рамках УСН.
   • Патент: потенциально возможный к получению годовой доход, установленный региональным законодательством для конкретного вида деятельности по патенту.
   • ОСНО: сумма доходов, подлежащих обложению НДФЛ, за вычетом профессиональных налоговых вычетов (за исключением страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховых взносов на обязательное медицинское страхование)
   • При совмещении режимов (например, УСН + Патент): доходы от обоих режимов суммируются.

   Законодательно установлен верхний предел для дополнительного взноса. За 2025 год он не может превышать 300 888 ₽.

Сроки и порядок уплаты взносов ИП в 2025 году

• Фиксированные взносы: уплачиваются не позднее 28 декабря текущего года. Оплата может производиться как единой суммой, так и частями в течение года (например, поквартально). 28.12.2025 – выходной день, поэтому срок уплаты фиксированных платежей за 2025 переносится на ближайший рабочий день – 29 декабря 2025 года.
• Дополнительные взносы (1%): уплачиваются не позднее 1 июля года, следующего за отчетным. Таким образом, 1-процентный взнос за 2025 год необходимо перечислить не позднее 1 июля 2026 года.

Все платежи осуществляются в рамках Единого налогового платежа на ваш Единый налоговый счет. Подавать уведомление об исчисленных суммах по взносам ИП "за себя" не требуется, так как их размер либо фиксирован законом, либо определяется ФНС на основе вашей годовой налоговой декларации.

Уменьшение налога на сумму взносов

Уплаченные (или подлежащие уплате в текущем году) страховые взносы позволяют законно снизить налоговую нагрузку:

• ИП без сотрудников на УСН «Доходы» или патенте могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных за себя взносов, вплоть до нуля.
• ИП с сотрудниками могут уменьшить налог на сумму взносов (за себя и за работников), но не более чем на 50% от исчисленной суммы налога.

Законные основания для освобождения от уплаты взносов ИП

Предприниматель освобождается от уплаты взносов за определенные периоды, например:

• Прохождение военной службы по призыву.
• Отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет.
• Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или лицом, достигшим 80-летнего возраста,
• а также при применении специальных налоговых режимов: налога на профессиональный доход (НПД) или автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН).

Для освобождения необходимо предоставить в ФНС подтверждающие документы.

Ответственность за неуплату взносов ИП

Несвоевременная уплата взносов влечет за собой начисление пеней за каждый день просрочки (1/300 ключевой ставки ЦБ РФ) и может привести к наложению штрафа в размере 20% от суммы задолженности.