Почему опасно принимать деньги на карту?

Чем отличаются карты физлиц и бизнеса?

В большинстве случаев обслуживание карт физических лиц или бесплатно, или стоит чисто символически. Иное дело – РКО. Такое обслуживание обходится предпринимателю гораздо дороже.

Также, чтобы получать денежные средства от физических лиц, необходимо организовать эквайринг или подключиться к платежной системе.

Также бизнес при оплате любым способом должен выдать физлицу кассовый чек, то есть придется еще заплатить за облачную онлайн-кассу.

Естественно, многие предприниматели не хотят нести такие расходы на банковское обслуживание и просят покупателей «просто перевести деньги на карту». Что же в этом плохого, и как смотрит на такие платежи ФНС?

Переводы на карту с точки зрения налоговой

Откроем главный секрет: налоговой вообще не важно, как юрлицо или ИП получает деньги, лишь бы налоги были уплачены.

Область контроля ФНС ограничена тем, что налогоплательщик:

То есть налоговики условно допускают, что бизнесмен может принимать деньги на карту. Но при этом он всё равно должен пробить кассовый чек.

Здесь возникает другая проблема – нельзя синхронизировать кассу с поступлениями на карту физлица. Технически это сделать очень сложно. Но будем честны: предприниматели, принимающие платежи на карту, как правило, стремятся сэкономить не только на эквайринге, но и на налогах. То есть просто не отражают эти поступления в налогооблагаемой базе. Вот такие операции ФНС довольно просто раскрывает и, конечно, доначисляет неуплаченные налоги.

Однако вернемся к тому, что налоговой всё равно, как бизнес принимает платежи. Кому тогда не все равно?

В первую очередь, ЦБ РФ и обслуживающему банку.

Согласно инструкции ЦБ РФ от 30.06.2021 г. № 204-И, текущие счета физических лиц, привязанные к картам, не предназначены для получения доходов от предпринимательской деятельности.

Одна из причин – это свободный обмен информацией между налоговой инспекцией и банками. Например, в ходе камеральной проверки ИФНС сравнивает данные о движении средств по расчетному счету налогоплательщика с данными декларации. А прямого доступа к карточному счету физлица у налоговиков нет, т.е. они не могут сопоставить информацию при проверке отчетности и вынуждены делать отдельный запрос в обслуживающий банк.

Еще причина – недополучение средств банком на РКО, эквайринг и другие услуги. Поэтому недобросовестные действия клиентов тщательно мониторятся и пресекаются при обнаружении.

Какие рычаги влияния на предпринимателей имеет банк?

Обслуживающий банк вправе заблокировать карту и попросить недобросовестного клиента уйти, т.е. расторгнуть договор обслуживания в одностороннем порядке. Чаще всего для банка даже не играет роли факт учета и уплаты налогов с этих поступлений.

Пара слов о корпоративной карте

Корпоративная карта – это бизнес-карта, которая открывается к расчетному счету предпринимателя и не предназначена для приема денежных средств от покупателей.

С ее помощью можно оплачивать представительские, командировочные и прочие расходы, связанные с хозяйственной деятельностью предприятия. Условно предприниматель вправе купить строительные материалы для ремонта офиса в строймаге, расплатиться корпоративной картой на кассе и потом принять затраченные средства к учету. С нее можно снимать наличные, это то же самое, что снятие средств компании с расчетного счета в отделении банка.