6 самых опасных ошибок при ведении бизнеса

Ошибка 1. Ведение бизнеса без регистрации

Любой бизнес должен быть зарегистрирован. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве (ст. 2 ГК РФ) как юридическое лицо, как ИП или самозанятые.

Бизнес-деятельность, которая ведется без регистрации, является незаконной, административная ответственность за нее установлена гл. 14 КоАП РФ, уголовная – в ст. 171 УК РФ. Налоговые органы при обнаружении фактов нелегальной бизнес-деятельности вправе доначислить налоги, как за ИП на ОСН.

О ведении предпринимательской деятельности свидетельствуют, в частности:

Ошибка 2. Неправильное применение налогового режима

Классический пример: самозанятый перепродает товары на маркетплейсах, хотя плательщики НПД могут продавать лишь то, что изготовили сами (п. 2 ч. 2 ст. 4 Закона об НПД), т.е. могут реализовывать на маркетплейсах лишь хендмейд.

Также нередко бизнесмены указывают в заявлении на получение патента неправильные виды деятельности. Например, при патенте на ремонт жилых помещений и других построек осуществляют отделочные работы в новостройках.

Если налоговики установят, что налогоплательщик неправомерно применял ПСН, то доначислят налоги по ОСН или УСН (смотря какую систему применяет ИП).

Ошибка 3. Неприменение ККТ

И фирмы, и ИП должны применять ККТ, выдавая кассовые чеки при любых расчетах с физлицами за товары (работы, услуги) и с юрлицами и ИП при оплате наличными или электронными средствами платежа – картой или смартфоном (ст. 1.2 Закона о ККТ).

Перечень ситуаций, когда применение ККТ необязательно, содержит ст. 2 Закона о ККТ.

Ошибка 4. Неполное отражение доходов, занижение сумм налогов

Бизнесмены нередко занижают налогооблагаемую базу – кто умышленно, кто по незнанию.

Важно осознать серьезность последствий. Так, если налоговая обнаружит умышленное нарушение, то штраф составит 40% от суммы неуплаченных налогов. Отсутствие умысла не освобождает от штрафа, лишь снижает его до 20% – тоже довольно существенная финансовая потеря (п. 3 ст. 122 НК РФ).
За неисполнение обязанности по уплате налогов в установленный срок могут привлечь к налоговой, административной или уголовной ответственности.

Вид и размер ответственности зависят от нескольких условий:

Занижение доходов практически всегда очевидно для налоговых органов, которые используют современные аналитические системы для выявления подобных случаев.

Ошибка 5. Маскировка трудовых отношений договорами ГПХ

Если у вас трудовые отношения, т.е., например, сотрудник лично должен выполнять определенные функции на конкретной должности, подчиняться внутреннему трудовому распорядку, за что регулярно получает зарплату (вне зависимости от результатов труда), имеет отпуска, больничные и т.п., то надо заключать трудовой договор.

Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается (ст. 15 ТК РФ).

Подмена трудового договора договором ГПХ – правонарушение, и работодателю, помимо доначисления налогов, пени и штрафов, грозит также административная ответственность по ч. 4 ст. 5.27 КоАП. Штраф для юрлиц – от 50 000 до 100 000 руб., для ИП – от 5000 до 10 000 руб.

К тому же придется все-таки оформить трудовой договор, причем с даты фактического допуска к работе по договору ГПХ. Также надо будет подать в СФР сведения о трудовой деятельности с информацией о приеме на работу по трудовому договору, произвести работнику доплату, если по трудовому договору они полагаются.

И еще потребуется уплатить доначисления по налогам и страховым взносам и штрафы, как по ТК, так и по НК РФ.

Ошибка 6. Несоблюдение отраслевого законодательства

Надо отслеживать изменения в законодательстве, которое прямо или опосредованно касается вашего бизнеса. Так, производители и продавцы должны знать особенности маркировки, знать, какие именно действия требуются, например, для того, чтобы торговать алкоголем, молочной продукцией, мясом и т.п.
Размещая рекламу в интернете, надо ее маркировать, отправлять отчетность и т.п.

Конечно, соблюдение норм отраслевого законодательства – забота владельца бизнеса, но современный бухгалтер также должен ориентироваться в этих вопросах – это непосредственно сказывается на уровне заработка.