Актуальная информация о том, закрыт ли ИП, может понадобиться как ему самому (например, чтобы убедиться в том, что он в самом деле снят с учета), так и другим субъектам бизнеса, проверяющим информацию о контрагентах.
Рассказываем о четырех источниках, из которых можно быстро и достоверно добыть список ИП, прекративших деятельность.
Вот несколько ситуаций, когда крайне важно убедиться, что ИП – официально действующий либо наоборот, что предприниматель снят с налогового учета и официально больше не ведет коммерческую деятельность.
Проверка закрытия ИП в налоговой нужна самому человеку. Если бывший предприниматель просто подал ф. № Р26001 в ИФНС и на этом перестал отслеживать процесс, не получив лист записи в ЕГРИП по ф. № Р60009 (о снятии с учета), в общем, отпустил ситуацию на самотек, то это может обернуться неприятными последствиями.
Несмотря на рост цифровизации работы налоговиков, сбои в регистрационных действиях случаются. А это значит, что человек даже может не знать, что он по-прежнему ИП и обязан как минимум сдавать отчетность (пусть и нулевую – при отсутствии фактической деятельности), платить страховые взносы.
Приведем пример:
Степан Петров, индивидуальный предприниматель, решил закрыть свой бизнес. Он подал заявление в инспекцию о прекращении деятельности и посчитал, что утратил статус ИП. Степан перестал вести бухгалтерию и сдавать налоговые отчеты. Спустя несколько месяцев он был оштрафован за несдачу обязательной отчетности, также ему были доначислены пени за неуплату налогов. Оказалось, что его заявление не было обработано и ИП Петров продолжал числиться действующим. В результате Степану пришлось выплатить штрафы и заново подавать документы для прекращения деятельности.
Контрагенты, которые не желают быть обвиненными в отсутствии должной осмотрительности, всегда проверяют, в самом ли деле ИП снят с регистрации. Помимо прочего, это необходимо и для страховки от мошенничества.
Если формально ИП снят с регистрации, но в договоре фигурирует именно действующий предприниматель, то у контрагентов возникнут проблемы. Прежде всего потому, что они должны по выплатам в пользу физического лица, не являющегося ИП (и плательщиком НПД), выполнять обязанности налогового агента, т.е. уплачивать НДФЛ, взносы.
Приведем пример:
ООО «Рассвет» заключило договор с ИП Журавлевым о поставке товара, а вознаграждение было выплачено после того, как в ЕГРИП внесена отметка о прекращении этим ИП предпринимательской деятельности. Таким образом, компания оказалась налоговым агентом по НДФЛ, а равно и плательщиком страховых взносов на ОПС и ОМС (ст. 22.3, 22.4 закона от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ). За неуплату, а равно и искажение отчетности могут последовать доначисления, штрафы.
Найти информацию о закрытии ИП может потребоваться и при других обстоятельствах.
Для кредиторов и финансовых учреждений.
Интересоваться историей бывшего ИП могут банки, лизинговые компании и другие кредиторы, в т.ч. для оценки финансовой надежности. Если человек ранее имел статус ИП и не выполнил свои обязательства, этот фактор повлияет на принятие решений о предоставлении кредита или сотрудничестве.
Для контрагентов.
Прежние деловые партнеры могут искать информацию в реестре о закрытых ИП, чтобы понять, кому теперь направлять претензии. Если обязательства предпринимателя не были выполнены до исключения из ЕГРИП, то контрагенты вправе требовать исполнения от него уже как от физлица.
Приведем пример:
Компания «Лютик», ранее работавшая с ИП Сидоровым, обнаружила в процессе аудита неоплаченный долг за поставленные товары. Проверка реестра прекративших деятельность ИП показала, что бизнес-статус Сидорова прекращен год назад. Утрата должником статуса ИП не отменяет его долг перед кредитором. Но есть момент, связанный с подсудностью данного дела: если «Лютик» обратится в арбитраж, то в иске будет отказано, поскольку после того, как в ЕГРИП внесена запись о снятии с регистрации ИП-должника, кредитору следует обращаться в суд общей юрисдикции по месту жительства должника (ст. 28 ГПК) в пределах общего срока исковой давности (три года, если иное не предусмотрено законом, ст. 196, 197 ГК). Кроме того, обращение к сведениям из ЕГРИП позволит получить актуальные данные для связи с бывшим ИП и, если это необходимо, попытаться решить дело в досудебном порядке.
Иллюстрация 1.
Иллюстрация 2.
Ну а теперь главное: где посмотреть закрытых ИП? Есть ли универсальные сервисы, в которых собрана актуальная и достоверная информация на текущий момент по всем российским предпринимателям?
Бесплатный, доступный для всех и, главное, официальный путь получить базовую информацию о действующем статусе или ликвидации ИП. Расскажем, где и что можно найти на сайте ФНС.
Зайдите на главную страницу nalog.gov.ru, сейчас ее интерфейс выглядит следующим образом. Найдите на верхней строке вкладку «Сервисы и госуслуги».
Далее увидите различные подразделы: «Риски бизнеса», «Сведения об ИНН» и т.д., из которых можно получить свежую информацию о себе и своих партнерах по бизнесу. Для проверки легитимности ИП нужно выбрать блок «Сведения из реестров» – «Предоставление сведений из ЕГРИП в электронном виде».
Откроется новая страница – egrul.nalog.ru. В строке поиска введите ИНН индивидуального предпринимателя, ОГРНИП или ФИО. Регион указывать необязательно, среди выпавших вариантов вы без труда отыщите нужного ИП.
Система выдаст результаты поиска. Сразу в списке, еще до момента скачивания и открытия pdf-файла, будет видно, закрыл ли человек ИП.
Сведений о домашнем адресе предпринимателя обычная выписка не содержит. Но такую информацию можно получить, обратившись с запросом в налоговую инспекцию.
Еще один специализированный сервис ФНС, который был создан для того, чтобы облегчить жизнь честным предпринимателям.
«Прозрачный бизнес» предоставляет более полную, расширенную информацию, поскольку в него «подтягиваются» сведения сразу из нескольких реестров. Так, помимо стандартных данных о действующих и закрытых ИП, здесь можно узнать:
Актуальность данных.
Сервис предоставляет оперативную информацию напрямую из ЕГРИП, что гарантирует достоверность данных о статусе ИП и помогает оценить риск сотрудничества с таким контрагентом.
Удобный поиск.
Проверить ИП можно по различным параметрам – ИНН, ОГРНИП или ФИО гражданина, что упрощает процесс получения нужной информации.
История изменений.
Можно увидеть не только текущий статус ИП, но и историю изменений в его регистрационных данных, что полезно для анализа долговечности и стабильности бизнеса.
Проверка аффилированных лиц.
Сервис позволяет выявить связи бизнесмена с другими юридическими или физическими лицами, что дает представление об общей структуре его бизнеса, о возможных рисках.
Бесплатный доступ.
Этот фактор делает сервис доступным для малого и среднего бизнеса, которому важно оперативно проверять контрагентов.
На главной странице ресурса откройте вкладку «Индивидуальный предприниматель». В выпавшем окне введите сведения, которые известны о контрагенте.
Система предложит найденные варианты, близкие к запросу.
Перейдите в персональную карточку ИП, в ней собрана информация из ЕГРИП, реестра МСП, а также содержатся данные о системе налогообложения. В первой же строке после ФИО предпринимателя указан его статус – действующий ИП.
Главное отличие платных сервисов для проверки бизнеса – фокус на аналитику. Такие платформы не просто предоставляют выжимку информации из государственных реестров, а делают еще анализ финансовой устойчивости, деловой репутации и юридической чистоты.
Расскажем о нескольких часто используемых платформах.
Предлагает полные данные по юридическим лицам и ИП (включая финансовые показатели, участие в госконтрактах, судебные дела, наличие лицензий и арбитраж). Удобный графический интерфейс с визуализацией связей между компаниями и аффилированными лицами. Еще из плюсов – интеграция с CRM- и бухгалтерскими системами.
Стоимость:
Помимо доступа к стандартной информации и аналитике, дает оценку финансовой устойчивости и вероятности банкротства. Включена возможность проверки иностранных компаний.
Стоимость:
Известная многим экосистема для бизнеса тоже имеет свою платформу для проверки партнеров. Анализу подвергаются финансы, долги, участие в госзакупках, связи с другими компаниями. Удобный поиск по ИНН, ОГРН или названию.
Стоимость:
Проверенный временем ресурс, который генерирует сведения о контрагентах, включая аналитические отчеты, финансовые показатели, арбитражные дела и санкционные списки. Имеет удобную интеграцию с бухгалтерскими системами и доступ к международным данным.
Стоимость:
Плюсы:
Основные недостатки:
Покупка доступа к платным сервисам оправдана для крупных компаний с большим количеством деловых связей, когда высок риск мошенничества или банкротства. Обычно такими ИТ-продуктами пользуются предприниматели из сферы строительства, логистики, промышленного производства, финансового сектора.
Еще один способ проявить должную осмотрительность и проверить партнера перед сделкой – воспользоваться сервисом ФНС «Запрос о направлении информации о факте представления в налоговый орган документов при государственной регистрации юрлица или ИП».
Эта функция полезна, если вы хотите убедиться, что контрагент реально существует. Кроме того, с помощью запроса можно отследить не только регистрацию, но и подачу документов на прекращение деятельности ИП, а также исключение его из реестра.
Если контрагент подал документы на ликвидацию (для юридических лиц) или на прекращение деятельности (для ИП), налоговая инспекция сообщит об этом в ответе на ваш запрос.
Чтобы отправить сообщение налоговикам, вернемся на главный сайт ФНС.
Во вкладке «Сервисы и госуслуги» вы найдете блок «Риски бизнеса», в котором нужно выбрать соответствующую строку (см. иллюстрацию).
Далее система объяснит, как работает сервис, и предложит пройти регистрацию, это займет буквально одну минуту.
Нажмите кнопку «Новый запрос» и в поисковой строке введите ОГРНИП предпринимателя, по которому хотите получить сведения.
Информация будет предоставлена на e-mail заявителя в срок не позднее одного рабочего дня, следующего за днем получения ИФНС регистрационных документов от проверяемого ИП или юрлица.
