ИП в 2025 году: семь правил, которые спасут ваш бизнес

Если ИП не будет соблюдать установленные правила, его ждут крупные штрафы и иные проблемы. Обратите внимание на топ-7 правил, несоблюдение которых приведет к неприятным последствиям.

Команда BIZNESINALOGI

Авторы статей и новостей

350

просмотров

комментариев 0

Вы скажете: «Как же, ведь ИП не ведут учет, согласно ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ».

В самом деле, ИП вправе не вести бухучет, более того, он может не составлять и не представлять бухгалтерскую отчетность (см. письмо Минфина от 04.10.2018 № 03-11-10/71228).

Все верно, но ИП могут не вести только бухгалтерский учет (и то не всегда). Дочитаем норму ч. 2 ст. 6 Закона о бухучете до конца – и увидим, что есть необходимое условие: надо вести учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения (физических показателей).

То есть налоговый учет ИП вести обязан.

ИП на УСН «Доходы» должен фиксировать все поступления в КУДиР, на УСН с объектом «Доходы минус расходы» вдобавок надо сохранять документальное подтверждение всех затрат.

Что будет, если ИП не ведет налоговый учет? Санкций именно за это нет, но есть наказания за последствия такого неведения.

Скажем, без корректного налогового учета невозможно правильно рассчитать налог к уплате. И если в результате будет занижена налоговая база или база для исчисления страховых взносов (а это рано или поздно обязательно случится), то это штраф по ст. 122 НК – 20% от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов), при доказанном налоговиками умысле – уже 40%. К тому же ИП на УСН «Доходы минус расходы» не сможет обосновать заявленные расходы, с него потребуют недоимки, пени, штрафы.

В 2025 году в результате налоговой реформы многое изменилось, особенно в сфере УСН.

Так, в 2025 году пороговое значение выручки, которое позволит ИП продолжать применять УСН, выросло до 450 млн руб. в год. Повышен лимит остаточной стоимости ОС (без учета российского высокотехнологичного оборудования – см. перечень, утв. распоряжением Правительства от 20.07.2023 № 1937-р) – не больше 200 млн руб.

Повышение лимитов дает больше пространства для роста дохода без необходимости перехода на общую систему налогообложения, но крайне важно следить, чтобы не превысить их.

Вы уже освоили правила по НДС? Ведь ИП на УСН с 2025 года по умолчанию считаются плательщиками НДС. От этих обязанностей освобождают лишь доходы до 60 млн руб. (за прошлый год или с начала текущего). Ну а если сумма дохода выше, то придется применять НДС, зато законодатель дал ИП на УСН (и вообще всем упрощенцам) право выбора: работать на общих ставках 20%, 10% с применением вычетов или выбрать новые сниженные ставки без права на вычет:

5% – при годовом доходе до 250 млн руб.;
7% – при годовом доходе от 250 млн до 450 млн руб.

Иными словами, с новыми сниженными ставками и НДС платить нужно, и уменьшить на него облагаемую базу нельзя.

Превысили лимит в 450 млн руб. – придется применять ОСН, уплачивать не только НДС по общим ставкам 20%, 10%, но и предпринимательский НДФЛ (подобие налога на прибыль для фирм).

Обязанность платить НДС может появиться не только в связи с превышением лимита доходов. Например, если ИП по просьбе клиента выставляет счет-фактуру с выделенной суммой НДС, то придется заплатить налог (п. 5 ст. 173 НК).

Не забывайте и про страховые взносы, их надо платить вне зависимости от того, есть доходы или нет.

Общий срок внесения – не позднее 28 декабря, но периодичность уплаты в течение года можно выбрать самостоятельно.

Помните, что и ИП обязаны соблюдать законодательство о рекламе! Прежде всего интернет-рекламе, ведь она до сих пор воспринимается многими несерьезно.

Между тем если ИП на своей странице в «Телеграме» или другой соцсети размещает рекламный пресс-релиз или иную рекламную информацию, то он выступает рекламораспространителем по смыслу п. 7 ст. 3 Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе». На него возлагаются определенные обязанности:

направлять в РКН сведения об интернет-рекламе;
маркировать интернет-рекламу;
соблюдать требования к способам размещения интернет-рекламы и т.п.

Соблюдайте эти правила, потому что штрафы за нарушения немаленькие. Так, например, распространение немаркированной рекламы и (или) нарушение требований к маркировке может привести к штрафу (ч. 16 ст. 14.3 КоАП) до 200 тыс. руб.

Новый сбор на рекламу с 1 апреля 2025 года: что уже понятно, а где — надо ждать разъяснений

Команда BIZNESINALOGI

2580

23.04.2025

ИП тоже должны соблюдать Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ, который устанавливает порядок противодействия отмыванию средств. В 2025 году Росфинмониторинг обновил требования к идентификации клиентов (их представителей, выгодоприобретателей и т.п.).

ИП, работающие с деньгами, имуществом, в т.ч. бухгалтеры, риелторы и т.п., обязаны идентифицировать клиента до приема на обслуживание, проверять полномочия представителя клиента, регулярно обновлять сведения о клиентах, бенефициарах и выгодоприобретателях.

Еще такие ИП обязаны:

иметь личный кабинет (ЛК) на сайте Росфинмониторинга;
назначить лицо, ответственное за «антиотмывочную» деятельность;
разработать, утвердить правила внутреннего контроля на основе актуальных положений закона, загрузить в ЛК;
обеспечить обучение сотрудников;
выявлять подозрительные операции, сообщать о них в Росфинмониторинг;
представлять информацию по запросам Росфинмониторинга;
проверять клиентуру по требованиям Росфинмониторинга, присваивать определенный уровень риска и т.п.

За нарушение «антиотмывочного» закона банки могут блокировать операции, замораживать счета, расторгать договоры на обслуживание счета.

Неважно, на какой системе налогообложения вы работаете: ИП сдают статистическую отчетность, если включены в число респондентов. Правда, об этом вы можете не узнать, если не будете сами регулярно обращаться к ресурсу «Вебсбор».

На этом ресурсе любой ИП может ввести свои данные и проверить, нужно ли ему сдавать какую-либо форму. Если нужно, то на странице будет выведен перечень форм (формы), а периодичность и сроки представления будут указаны на бланке.

Если не будете отслеживать данные на «Вебсборе», рискуете быть оштрафованными по ст. 13.19 КоАП. На первый раз штраф для ИП составит 10 000–20 000 руб., повторное нарушение стоит дороже – от 30 000 до 50 000 руб.

ИП не применяют ККТ в случаях, перечисленных в ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее – Закон № 54-ФЗ). Также ИП на ПСН может не пробивать чеки по некоторым видам деятельности, без ККТ может работать самозанятый. В некоторых местностях позволительно работать без ККТ, например, в отдаленных и труднодоступных, со сложной оперативной обстановкой.

На самом деле, видов деятельности и ситуаций, когда ИП может не применять ККТ, не так уж много. Убедитесь в том, что вы действительно не обязаны применять ККТ, что вы правильно понимаете положения закона.

Так, например, в п. 13 ст. 2 Закона № 54-ФЗ сказано, что ИП может не применять ККТ, если оказывает образовательные услуги, услуги в сфере физкультуры и спорта. Но есть важные условия:

эти виды деятельности являются основными;
на образовательные услуги должна быть лицензия;
это не расчеты наличными, по карте (иному электронному средству платежа, в т.ч. СБП, переводом на карту) при непосредственном взаимодействии покупателя (клиента) с пользователем.

Имейте в виду, что штрафы за неприменение ККТ составляют от 25% до 50% суммы расчета без ККТ и в любом случае не менее 10 000 руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП).

Чеки ККТ: новые поводы для штрафов с 1 сентября 2025 г.

Команда BIZNESINALOGI

1148

16.07.2025

В 2025 году ужесточена административная ответственность за утечку ПД и другие нарушения. Так, если вы обрабатываете ПД и не уведомили об этом Роскомнадзор, то штраф только за это может составить 100 000–300 000 руб. (ч. 10 ст. 13.11 КоАП).

Итак, подытожим, что делать ИП в 2025 году, чтобы не получить штраф, блокировку от банка и другие проблемы:

вести учет доходов и расходов, следить за лимитами, другими условиями применения спецрежимов;
платить вовремя все налоги и взносы;
регулярно заходить на «Вебсбор», проверять, не надо ли представить в Росстат какую-либо форму;
аккуратно выполнять требования закона 115-ФЗ, в особенности если ваша деятельность обязывает контролировать и проверять операции, доходы клиентов;
соблюдать законодательство о рекламе, о ПД и т.п.