Начисление налога при АУСН в 1С

При подключенном сервисе «1С:АУСН» программа автоматически по сроку на 25-е число следующего месяца отражает сумму налога к уплате. В разделе «Операции» – «Корректировки ЕНС» при этом появляется документ с начисленным налогом.

В случае если сервис не подключен, данную операцию пользователю необходимо создать вручную с помощью кнопки «Создать».

Мы заранее подготовили документ, теперь рассмотрим его подробнее. В нем указываются: дата, организация, вид операции «Начисление налога», сумма, начисленная ФНС, а также выбирается налог из списка – «Налог при АУСН». Счет учета 68.15 подставляется автоматически.

При проведении документа формируется проводка: Дебет счета 68.15 «Налог при АУСН» Кредит счета 68.90 «Единый налоговый счет» – на сумму, указанную в документе.

Для начисления налога по АУСН необходимо выполнить операцию закрытия месяца. Перейдем в раздел «Операции» – «Закрытие месяца».

Поскольку сумму налога мы отразили в феврале, начисления налога по АУСН за январь нет: по введенным данным оно формируется именно в феврале. Откроем регламентную операцию и посмотрим созданные ею записи, нажав «Показать проводки».

В результате выполнения регламентной операции сформирована проводка: Дебет счета 99.01.1 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения» Кредит счета 68.15 «Налог при АУСН» – на сумму, начисленную ФНС.

Контролировать начисление можно через отчет «Оборотно-сальдовая ведомость», выбрав соответствующий счет.

Сформируем отчет; в нем видно, что сумма налога начислена и учтена в составе единого налогового платежа.

В итоге мы убедились, что в 1С начисление налога при АУСН отражается автоматически или вручную, корректно формирует проводки и отображается в отчетности, что позволяет легко контролировать расчеты с бюджетом.