Вычет на обучение в 2026 году

Сразу отметим: можно получить соцвычет не только на свое обучение, но и на образование (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК):

Установлены требования к тому, где получено образование, возрасту обучающихся. Если речь идет об обучении не самого налогоплательщика, то имеет значение форма обучения.

Где учиться, чтобы получить вычет

Чтобы получить вычет, надо внимательно отнестись к выбору поставщика образовательных услуг. Это могут быть российские организации – как государственные, муниципальные, так и частные, с лицензией или иным документом, подтверждающим право на ведение образовательного процесса.

Имейте в виду, что некоторым организациям лицензии не нужны, например резидентам «Сколково» (ч. 2 ст. 17 Федерального закона от 28.09.2010 № 244-ФЗ, п. 1 положения, утв. постановлением Правительства от 18.09.2020 № 1490).

Можно ли получить вычет, если учиться у ИП

Да, можно, но при определенных условиях:

Эти выводы основаны на положениях абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК, с этим не спорят и налоговики (см., например, письмо ФНС от 18.11.2015 № БС-4-11/20124).

Вычет на обучение – свое, супруга, братьев и сестер

Если вы сами обучаетесь, то независимо от возраста и формы обучения (очной, заочной, очно-заочной) можете получить вычет. Если же речь идет о вычете по оплате обучения братьев и сестер, супруга (супруги), то это возможно, если обучение очное. А братья и сестры не должны быть старше 24 лет (на дату оплаты) (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК).

Как получить налоговый вычет? Ипотека, лечение, обучение

Команда BIZNESINALOGI

537

13.01.2026

В какой сумме можно получить вычет

Если оплата произведена после 2024 года, то вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 150 000 руб. за календарный год. Если оплата прошла до 2024 года, то максимальный размер вычета – 120 000 руб. за календарный год.

Как получить соцвычет на обучение детей и подопечных

Соцвычет предоставляется при обучении по очной форме (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК):

Получить вычет при заочной или очно-заочной форме нельзя. Но если очное обучение проходит по дистанционным технологиям, то можно (см., например, разъяснение Минфина от 25.09.2017 № 03-04-07/61763).

Максимум по соцвычету по расходам с 2024 года – 110 000 руб. за календарный год на каждого обучающегося, до 2024 года – не более 50 000 руб.

Как получить соцвычет у работодателя

Сразу отметим: если ваш работодатель на АУСН, получить у него вычет нельзя, надо обращаться в ИФНС.

К другим работодателям можно обратиться до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, подав заявление на вычет. Если налоговики подтвердили работодателю право на вычет, то вы его получите. Что надо делать?

Шаг 1. Собрать документы для вычета

Как правило, представляют справку об оплате образовательных услуг, она подтверждает произведение расходов на обучение. Ее можно получить в образовательной организации. Но есть другой вариант: вы можете обратиться к поставщику образовательных услуг с просьбой передать в ИФНС сведения об оплате обучения.

Организация или ИП должны иметь техническую возможность для передачи сведений в ИФНС в электронной форме. Если нет никаких препятствий, в вашем ЛК налогоплательщика появится информация об оплате обучения. Как правило, это происходит не позднее 20 рабочих дней после того, как ИФНС получит сведения от организации или ИП (п. 3.1 ст. 221.1 НК).

Шаг 2. Представить в ИФНС заявление на вычет и документы

Заявление о подтверждении права на соцвычет с прилагаемыми документами (если представляете их сами) подается в ИФНС по месту жительства, но проще через ЛК налогоплательщика на портале ФНС.

Далее ждите 30 календарных дней – вас уведомят о результатах, и, если все в порядке, вашему работодателю будет направлено уведомление о том, что вы имеете право на соцвычет. Осталось подать заявление о предоставлении вычета своему работодателю – и получить соцвычет.

Как получить соцвычет в ИФНС

Это традиционный порядок, который наверняка знаком всем.

По окончании календарного года, в котором прошла оплата обучения, вы можете составить декларацию 3-НДФЛ, приложить подтверждающие документы – справки о доходах и суммах НДФЛ, которые можно запросить у работодателя, хотя они доступны в ЛК на портале ФНС.

При получении вычета по расходам с 2024 года разумно приложить копии документов, подтверждающих родство, брак. С 2024 года для подтверждения расходов на обучение требуется только справка об оплате обучения. К тому же вы можете попросить поставщика образовательных услуг представить документ в ИФНС.

Если расходы имели место до 2024-го, то необходимы копии:

Окончательный перечень имеет смысл уточнить в своей ИФНС.

Для получения соцвычета представляют налоговую декларацию, включая заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС (заявление можно подать и после представления декларации). В любом случае в заявлении указывают реквизиты счета.

Представить декларацию, заявление и документы (если подаете их сами) следует в ИФНС по месту регистрации или же через ЛК на портале ФНС. Камеральная проверка проводится в течение трех месяцев со дня представления, далее, если на ЕНС есть положительное сальдо, сумма возвращается вам на указанный счет.

Налоговый вычет на квартиру в 2025 году

Команда BIZNESINALOGI

1038

02.09.2025

В чем состоит упрощенный порядок получения соцвычета

Если расходы произведены с 2024 года, то в большинстве случае доступно получение соцвычета в упрощенном порядке, надо только представить через ЛК заявление, уже сформированное налоговым органом (ст. 221.1 НК).

Только сначала надо обратиться по месту обучения с письменным заявлением. И если ИП или организация имеют техническую возможность, они представят сведения о ваших фактических расходах в ИФНС. Получив эту информацию, налоговики через ЛК сообщат вам о том, что вы можете получить вычет в упрощенном порядке. Вам надо только подать заявление через ЛК, декларацию подавать не надо. Камералка в данном случае длится 30 календарных дней, причем истребование пояснений и документов уже не допускается.