ТОП вопросов, которые любят задавать на допросах в налоговой

Цели любого допроса в ИФНС – уточнить фактические обстоятельства сделок, проверить достоверность документов. В итоге может быть доказан умысел на уклонение от уплаты налога и повышен штраф по ст. 122 НК до 40% вместо 20% от суммы недоимки.

Команда BIZNESINALOGI

Авторы статей и новостей

103

просмотра

Свидетельские показания могут как сыграть в пользу налогоплательщика, так и доказать, что умысел на уклонение от уплаты налога был, даже если все документы в порядке.

Итак, что спрашивают на допросах, чтобы доказать…

«Как вы нашли эту вакансию, кто вас назначил на эту должность?»;
«Связывают ли вас какие-либо отношения с собственниками (учредителями) компании?»;
«Знакомо ли вам руководство контрагента?»;
«Вы каким-то образом способствовали тому, чтобы было принято решение о сотрудничестве с контрагентом?»;
«Одобрение того или иного контрагента – это решение единоличное или коллегиальное?».

Факт закольцовки, т.е. создания искусственных схем для вывода средств, доказывают документы, но если налоговики задают следующие вопросы, значит, у них уже есть подозрение относительно транзитных операций между взаимозависимыми, аффилированными лицами:

«Какие документы компании регламентируют документооборот?»;
«У кого на ПК установлены базы “1С:Бухгалтерия”, “1С:Управление торговлей”? Кто имеет доступ к этим базам?»;
«Кто принимает первичные документы от поставщика, где происходит прием товаров (работ, услуг) по документам?»;
«Кто должен присутствовать при принятии товаров (работ, услуг) в обязательном порядке?»;
«Лично вам попадались недобросовестные поставщики товаров (работ, услуг), какие действия лично вы предпринимали в подобных случаях?».

Анализируя первичку, налоговики не оставляют без внимания подписание документов с превышением полномочий, расхождения между датами первички и договоров, физическую невозможность подписать бумажные документы, нереальность цен, сроков исполнения, отсутствие детализированных описаний оказанных услуг и т.п.

Эти вопросы чаще всего задают сотрудникам:

«Кто в компании подготавливает проекты договоров? Или используются типовые договоры?»;
«Как строится взаимодействие, если контрагент находится на большом отдалении от места регистрации компании?»;
«Кто получает и уточняет контактные данные контрагента?»;
«Кто согласовывает проекты договоров для последующего подписания гендиректором?»;
«Какие документы оформляете именно вы, как проверяете их достоверность?».

Субсидиарная ответственность. Что это и как ее избежать

Команда BIZNESINALOGI

448

18.11.2024

Отсутствие объективной возможности у контрагента реально исполнить обязательство – практически 100%-ное доказательство налогового правонарушения. Чтобы убедиться в этом, налоговики могут задавать различные вопросы (в зависимости от сферы деятельности):

«По каким причинам вы решили, что у контрагента имеется собственный или привлеченный транспорт?»;
«Каким образом вы проверяли финансовые показатели, реальность деятельности контрагента?»;
«Вы уверены, что у контрагента есть склады для хранения продукции?»;
«Кто является реальным производителем товара?».

ТОП вопросов, которые любят задавать на допросах в налоговой

…Подконтрольность любого рода

…Закольцовку движения средств внутри фирмы (между своими ИП)

…Вашу ответственность за дефекты первичных документов

…Осведомленность о том, что контрагент не мог реально исполнить обязательство

Что еще почитать