Налог на вклад в 2025 году: основное, что нужно знать

С начала действия налога на доходы по вкладам у многих до сих пор остаются вопросы: облагается ли сам вклад, касаются ли эти правила пенсионеров, можно ли обойти налог, открыв счета в разных банках? Давайте разберемся, как это работает на самом деле, спокойно, по пунктам, развеивая мифы.

Команда BIZNESINALOGI

Авторы статей и новостей

просмотра

комментариев 0

Прежде всего важно понимать: налог взимается не со всей суммы вклада, а только с процентов, которые начисляет банк. Ваш вклад – это ваш капитал, он налогом не облагается. А вот процентный доход по нему – это уже прибыль, и она подлежит налогообложению.

Например, вы разместили 1 млн руб. под 10% годовых. В конце года банк начислил вам проценты – 100 000 руб. Именно эта сумма является вашим доходом. И возникает вопрос об уплате НДФЛ (ниже расскажем про нюансы).

Как платить налог с процентов по вкладам

Команда BIZNESINALOGI

667

26.02.2025

Нет, налог берется только с дохода, то есть с суммы процентов, которые вы получили. Сам размер вклада не влияет на налогообложение напрямую.

Это недоразумение связано с понятием необлагаемого лимита. В 2023 году он составлял 150 000 руб., а в 2024-м увеличился до 210 000 руб. Речь идет не о сумме вклада, а о размере процентов, которые вы можете получить без налога.

Например, если ваши проценты за год составили 200 000 руб., вы ничего не платите, а если 220 000 руб., то налог рассчитывается только с разницы – с 10 000 руб.

Это не работает. Все банки передают информацию в ФНС. Сумма процентов по всем вашим вкладам суммируется, и, если совокупный доход превышает лимит, налог начисляется.

Возраст и статус не освобождают от налога на процентный доход. Пенсионеры платят налог наравне с остальными. Исключений по вкладам нет.

Важно не сколько вы вложили, а какие проценты заработали. Можно вложить 400 000 руб. под высокий процент и превысить лимит. А можно положить 2 млн руб. под низкий процент и не платить ничего. Все зависит от ключевой ставки ЦБ и условий вклада.

Каждый год устанавливается лимит необлагаемого дохода от вкладов. Он рассчитывается так: 1 млн руб. x максимальная ключевая ставка ЦБ РФ за год (п. 1 ст. 214.2 НК).

В 2024 году максимальная ключевая ставка ЦБ составляла 21%, следовательно, лимит – 210 000 руб. Это значит, что до данной суммы налог не взимается. А все, что выше, облагается НДФЛ:

13% – с дохода до 5 млн руб.;
15% – с суммы свыше 5 млн руб.

Соответственно, в 2025 году нужно будет аналогичным образом определить максимальную ставку ЦБ и лимит.

Считать налог самостоятельно не нужно. Это делает ФНС на основе сведений от банков (п. 3 ст. 214.2 НК). Уведомление с суммой налога вы получите через Госуслуги, почтой или в личном кабинете налогоплательщика.

Уплатить налог нужно до 1 декабря года, следующего за отчетным. То есть за проценты, полученные в 2024 году, налог уплачивается до 1 декабря 2025 г.

Если проценты не были начислены, налог не взимается. Банки отчитываются в налоговую только о фактически выплаченном доходе, а не о самом факте открытия вклада.

Налог на процентный доход по вкладам – это не «наказание за сбережения», а стандартная практика налогообложения доходов.

Главное – понимать: