Многие налогоплательщики даже не подозревают, что государство может вернуть им часть ранее уплаченного налога. В этой статье говорим о налоговых вычетах – механизме, который позволяет компенсировать часть расходов, понесенных в определенных жизненных ситуациях.
Налоги и взносы
13.01.2026
Поделиться
Налоги и взносы
13.01.2026
Поделиться
Как получить налоговый вычет? Ипотека, лечение, обучение
Команда BIZNESINALOGI
Авторы статей и новостей
69
просмотров
Подобная возможность нередко остается незадействованной, и некоторые граждане, как показывает практика, теряют право на возврат лишь потому, что не узнали об этом вовремя.
Кто имеет право на налоговый вычет
Каждый работающий гражданин, получающий официальный доход, вне зависимости от того, трудится ли он в бюджетной сфере, коммерческой организации, государственном учреждении или у индивидуального предпринимателя, является плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) (ст. 207 НК РФ). Ставка налога для большинства составляет 13–15% (ст. 224 НК РФ).
При доходе, например, в 100 000 руб. в месяц работник получает на руки около 87 000 руб., поскольку 13% перечисляется работодателем в бюджет. Фактически эти средства – ваши деньги, удержанные в виде налога.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет – это возможность вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ при условии, что вы понесли определенные расходы. К таким расходам относятся:
-
покупка жилья,
-
лечение,
-
обучение,
-
инвестиционная деятельность.
Как работает вычет при покупке жилья
Механизм прост. Вы тратите деньги на одно из направлений, предусмотренных законодательством, а государство возвращает вам часть НДФЛ, но не больше суммы, которую вы уплатили в бюджет (ст. 220 НК РФ).
Рассмотрим практическую ситуацию. Допустим, ваша официальная заработная плата в 2024 году составляла 50 000 руб. в месяц. НДФЛ, удерживаемый ежемесячно, – 6 500 руб. За год вы уплатили: 6 500 × 12 = 78 000 руб.
В 2024 году вы приобрели квартиру стоимостью 10 млн рублей. Максимальная сумма, с которой можно получить имущественный вычет по НДФЛ, – 2 млн руб.
Соответственно, максимальный размер возврата составляет: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.
Вернуть вы сможете не более той суммы, которую фактически уплатили государству. Значит, за 2024 год вам уже доступен возврат 78 000 руб., поскольку именно столько НДФЛ вы внесли в бюджет.
Далее рассмотрим ситуацию за 2025 год. Предположим, что в этом периоде ваша официальная заработная плата увеличилась до 70 000 руб. в месяц. Сумма уплачиваемого НДФЛ в этом случае составляет: 70 000 × 13% × 12 мес. = 109 200 руб.
Эту сумму вы также сможете вернуть в рамках налогового вычета. Таким образом, если за 2024 год вы уже получили возврат в размере 78 000 руб., то за 2025 год сможете вернуть еще 109 200 руб. – и так до тех пор, пока не будет полностью исчерпан лимит по возврату, составляющий 260 000 руб.
Вычет на проценты по ипотеке
Важно отметить, что при покупке жилья в ипотеку право на вычет распространяется не только на стоимость жилья (в пределах лимита в 2 млн руб.), но и на фактически уплаченные проценты по ипотечному кредиту (в пределах лимита в 3 млн руб. – п. 4 ст. 220 НК). Это позволяет вернуть дополнительную сумму НДФЛ сверх базового имущественного вычета.
Если ипотека оформлена на длительный срок, а ставка по кредиту высокая (что сейчас встречается довольно часто), то в первые месяцы большая часть ежемесячного платежа уходит именно на уплату процентов, а не на погашение основного долга. И именно с уплаченных процентов также можно получать налоговый вычет – это существенно увеличивает общий размер возврата.
Если недвижимость приобретена в браке и оформлена в общую совместную собственность, каждый из супругов имеет право на имущественный вычет с суммы до 2 млн руб. То есть каждый может вернуть до 260 тыс. руб. НДФЛ. Аналогично и с процентами по ипотеке: вычет по ним также доступен обоим супругам, но, разумеется, один и тот же платеж нельзя «разделить» дважды: возврат оформляется пропорционально распределению расходов.
Вычет на строящееся жилье – можно?
Если вы официально трудоустроены, обязательно проверьте, приобретали ли вы недвижимость за последние три года: возможно, вы имеете право на возврат налога, о котором даже не подозреваете.
Есть несколько требований, которые важно учитывать:
-
Вычет можно оформить только после получения акта приема-передачи. Квартира на стадии строительства (на этапе котлована) права на вычет еще не дает.
-
Отсчет для получения вычета начинается именно с года передачи квартиры.
-
Если объект передан, например, в декабре 2024 года, то вы имеете право вернуть НДФЛ за весь 2024 год, даже если работали и платили налог с января.
-
Но если акт приема-передачи подписан уже в 2025 году, то и вычет начнет «считать» налог только за 2025 год.
На практике это работает так: пенсионер покупает квартиру, предоставляет справки о доходах за предыдущие годы, и на их основании оформляется имущественный вычет.
Для всех остальных действует общее правило: право на вычет возникает с года получения акта приема-передачи жилья. Исключений здесь нет.
Прочие вопросы получения имущественного вычета
Важно помнить, что имущественный вычет предоставляется не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого дома, покупке земельного участка под ИЖС и последующем возведении дома.
Есть и еще один важный нюанс: воспользоваться вычетом можно только за счет фактически уплаченного НДФЛ. Если человек работает как ИП на упрощенной системе налогообложения и не платит налог на доходы физических лиц, право на имущественный вычет у него отсутствует – возвращать попросту нечего.
Но сотрудники такого предпринимателя воспользоваться вычетом могут. Работодатель перечисляет за них НДФЛ, а значит, работники вправе вернуть его часть при покупке жилья, подав декларацию через личный кабинет ФНС.
Таким образом, оформить налоговый вычет стало проще, быстрее и удобнее, и каждому работающему гражданину стоит проверить, не упустил ли он свое право на возврат НДФЛ.
Возврат налога с расходов на лечение и обучение, инвестиции
Помимо имущественного вычета, существуют социальные налоговые вычеты. Они предоставляются при расходах на лечение, обучение (в том числе детей). Размер возврата здесь значительно меньше, чем по имущественному вычету.
С 2024 года увеличен общий лимит расходов, которые можно учесть для социальных вычетов, с 120 000 до 150 000 руб. в год. Соответственно, максимальная сумма возврата по ставке 13% составляет 19 500 руб.
Важно, что социальные вычеты можно получать одновременно с имущественными. Однако по социальным вычетам действует общий годовой предел: больше 19 500 руб. вернуть нельзя (при ставке 13 %), даже если ваши фактические расходы выше.
В целом рекомендуем зайти на сайт nalog.ru и ознакомиться с разделом, посвященным налоговым вычетам. Там удобно структурированы все ситуации, при которых гражданин имеет право на возврат налога: оплата лечения, обучения – своего или детей, покупка жилой недвижимости, инвестиции и многое другое. На сайте подробно описаны условия получения каждого вида вычета, необходимые документы и порядок подачи заявления. Это простой способ быстро понять, какие выплаты вы можете вернуть.
Как получить налоговый вычет: пошаговый алгоритм
Первый шаг – собрать пакет документов, которые подтверждают ваши расходы. Его состав зависит от вида вычета.
Например, для образовательного вычета нужна справка об оплате образовательных услуг. Сейчас ее выдают не только вузы, но и любые лицензированные образовательные центры, включая онлайн-школы. Организации обязаны предоставлять такие документы и передавать сведения в налоговую – это нормальная практика.
Далее нужно выбрать один из вариантов действий:
1. Подача заявления через личный кабинет налогоплательщика (рекомендованный вариант)
Это наиболее удобный и быстрый способ. В личном кабинете ФЛ на nalog.ru уже автоматически подгружены:
-
данные о ваших доходах от работодателя,
-
суммы уплаченного НДФЛ,
-
ваши банковские счета.
Вам остается только внести сведения о расходах (лечение, обучение, покупка жилья и т.д.) и приложить подтверждающие документы. Подпись формируется автоматически – отдельная электронная подпись не требуется.
2. Подача декларации на бумаге
Если личного кабинета нет, придется:
-
заполнить декларацию 3-НДФЛ вручную,
-
приложить копии документов,
-
подать комплект в налоговую лично.
Этот способ менее удобен: сроки рассмотрения обычно длиннее.
3. Получение вычета через работодателя
Можно оформить вычет сразу в бухгалтерии организации, где вы работаете. В этом случае:
-
подаете заявление о подтверждении права на вычет в налоговую,
-
приносите пакет документов работодателю,
-
налоговая подтверждает ваше право на вычет.
С этого момента вам повышают зарплату на сумму НДФЛ, который перестают удерживать.
Это удобный способ для тех, кто хочет получить выгоду сразу, а не ждать окончания года и оформления через налоговую.
Итоги
Налоговые вычеты доступны по разным направлениям – от покупки жилья до лечения, обучения и инвестиций. Чтобы понять, какие из них положены именно вам, достаточно зайти на сайт nalog.ru и воспользоваться разделом о вычетах.
Если же вы не хотите самостоятельно заниматься оформлением декларации и подготовкой документов, можно обратиться в сервис БухУбер. Платформа подбирает проверенного бухгалтера, который профессионально поможет оформить вычет за вас.
Что еще почитать
Команда BIZNESINALOGI
Авторы статей и новостей
Вам также может быть интересно
Налоги и взносы
Налоги и взносы
Отчетность
Налоги и взносы
Налоговое планирование
