Дробление бизнеса: что проверяет налоговая и чем это грозит?

Дробление бизнеса – это прямая дорога к миллионным штрафам, доначислениям и уголовной ответственности. Даже если вы так работали годами, сейчас риск попасть под проверку выше, чем когда-либо. Важно понять признаки дробления и перестроить структуру бизнеса законно, пока не стало поздно.

Команда BIZNESINALOGI

Авторы статей и новостей

просмотр

Штрафы в сотни миллионов рублей, уголовные дела и доначисления... Дробление бизнеса – незаконная налоговая оптимизация. Это системное нарушение, за которое предприниматели несут реальную ответственность. И это касается не только громких дел блогеров вроде Блиновской или Чекалиных. Производство, торговля, услуги – дробление практиковали во всех сферах, и сегодня налоговая научилась это эффективно выявлять.

Налоговые органы активно используют автоматизированные алгоритмы и межведомственные обмены данными (включая банки и маркетплейсы), чтобы обнаруживать фиктивные схемы.

Основные признаки дробления распознать несложно:

Один бренд, разные юрлица. Все работают под одной торговой маркой, имеют общий маркетинг, соцсети и визуальную идентичность.
Общие ресурсы. Единые склады, логистика, закупки, персонал, IT-инфраструктура.
Аффилированность. Управление ведется из одного центра, а в качестве ИП зарегистрированы родственники или сотрудники.
Фиктивные взаиморасчеты. Переводы между компаниями без реального содержания – типичный способ вывода денежных средств.
Разделение кассы и терминалов. Один терминал на ООО с лицензией, другой на ИП (для еды). Такая схема часто встречается в кафе и ресторанах.

Что налоговая ищет о вас в социальных сетях?

Команда BIZNESINALOGI

330

20.05.2025

Показательный кейс: дело Zenden

Еще в 2022 году налоговая доказала, что сеть магазинов обуви Zenden использовала схему с 22 ИП, в качестве которых были оформлены аффилированные лица (постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 25.04.2023 № Ф01-1387/23 по делу № А11-15678/2019). Налоговики доначислили НДС и налог на прибыль. В итоге суд признал, что бизнес был единым, а разделение носило искусственный характер.

Этот случай доказывает, что даже выигранное в нескольких инстанциях дело – не гарантия, что потом налоговая это не оспорит. Доказательствами схемы суд посчитал следующие факты:

У сотрудников ООО «Дом одежды» (торговая марка Zenden) был доступ к программам с информацией об этих ИП, а у 12 из них компания являлась единственным поставщиком.
Все ИП торговали полученными от ООО товарами в фирменных магазинах Zenden и принимали скидочные карты сети.
Были случаи трудовой миграции сотрудников между компанией и ИП, а также ООО продавало им товар дешевле, чем другим розничным покупателям.

Дробление бизнеса: что проверяет налоговая и чем это грозит?

Почему «все так делают» – не аргумент

Как работает налоговая и что она ищет?

Показательный кейс: дело Zenden

Что еще почитать