Мы в СМИ

На фоне рассмотрения очередных серьезных поправок в Налоговый кодекс, в частности снижения порога дохода для целей НДС, многие владельцы таких пунктов переходят на авто-УСН (АУСН), отмечает глава Союза бухгалтеров и налоговых консультантов Евгения Мемрук. Несмотря на чуть более высокую ставку налога (8% при обложении доходов и 20% при объекте «доходы минус расходы»), на этом режиме сохраняется лимит доходов для уплаты НДС в 60 млн руб. в год, кроме того, не нужно платить страховые взносы за сотрудников, добавляет она. «Есть, правда, важный нюанс: применять АУСН нельзя, если предприниматель выступает в качестве агента. У Ozon договор с ПВЗ оформляется как договор на оказание услуг – там режим возможен», – говорит Мемрук.

11% готовы временно сократить прибыль, чтобы сохранить цены для клиентов. По оценкам бухгалтеров, еще 12% бизнеса, в основном микропредприятия, после вступления реформы в силу могут прекратить свою деятельность.

По мнению участников опроса, сильнее всего налоговые изменения ожидают скажутся на розничной торговле (75%), где высокая конкуренция и низкие наценки делают любое повышение налогов критическим. В зоне высокого риска, по оценкам специалистов, также находятся грузоперевозки (43%) и сфера услуг для населения (20%).

Для борьбы с «зарплатами в конверте» нет смысла поднимать ставку налога или вводить страховые взносы для всех. Намного логичнее и радикальнее — полностью запретить самозанятым работать с юридическими лицами, предложила Мемрук. Те, кто захочет продолжать сотрудничество с компаниями, будут обязаны либо перейти в штат на официальных условиях, либо оформиться как индивидуальные предприниматели, взяв на себя всю положенную налоговую и административную нагрузку.
«Для настоящих микропредпринимателей — тех, кто работает собственными руками, — этот режим стал спасением. Фактически самозанятость впервые сделала работу «в белую» экономически целесообразной даже при самых скромных доходах. Однако, с другой стороны, за годы существования режим из инструмента легализации в ряде случаев стал механизмом налоговой оптимизации. Крупный и средний бизнес начал массово использовать его для подмены трудовых отношений», — подчеркнула эксперт.

«Повышение НДС распространяется не на все товары. Есть товары, на которые ставка налога как была, так и останется 10%. В частности, это социально значимые товары, перечисленные в пункте 2 статьи 164 НК. Конкретные наименования товаров и коды видов утверждает правительство. 10%-ная ставка НДС сохранится, в частности, на продовольственные товары: ...это мясо, молоко, яйцо, рыба, крупы, макаронные изделия, овощи, продукты для детей, диабетиков. Товары для детей... детскую одежду и обувь, детские кроватки, матрацы, игрушки. Плюс периодические печатные издания и книги, связанные с образованием, наукой и культурой (с минимальными объемами рекламы и без эротики)», – рассказала РИА Новости глава Союза бухгалтеров и налоговых консультантов, основатель компании Biznesinalogi Евгения Мемрук.

«Мы точно можем ожидать повышения цен, в том числе на маркетплейсах, потому что в основном селлеры, которые размещают свои товары на маркетплейсах, теперь будут платить НДС. Государство говорит, что мера снижения порога доходов до 10 млн.  вызвана тем, что много кто дробился. Что такое дробление? Когда селлер открывает при достижении дохода 60 млн рублей ИП на жену, на сестру, на брата и так далее на родственников, друзей, чтобы не платить НДС. Теперь эта схема будет прикрыта, потому что так много дробиться с порогом в 10 млн рублей не получится, поэтому мы можем ожидать роста цен. На маркетплейсах будет удорожание.

Но не стоит забывать, что в магазинах тоже будет удорожание, возможно, не такое существенное, потому что помимо того, что сейчас меняется порог для освобождения от НДС, еще и вырастает ставка по НДС, то есть была 20%, будет 22%, что, естественно, еще и поднимет цены в офлайн точках», – подытожила глава Союза бухгалтеров и налоговых консультантов, основатель компании Biznesinalogi Евгения Мемрук.

«Озвученная Минфином отмена льготной ставки по страховым взносам для МСП стала ожидаемым, но болезненным шагом. Тенденция к сворачиванию этой меры поддержки была заметна еще с прошлого года, когда порог для ее применения подняли с одного МРОТ до 1,5 МРОТ с 1 января 2025 года. Наибольшие сожаления вызывает тот факт, что льгота изначально была нацелена на компании, которые показывают высокие официальные зарплаты и уважительно относятся к своим сотрудникам. Бизнес с низкими белыми зарплатами не мог ее применять. Теперь же стимул выводить зарплаты из тени значительно ослаблен из-за резкого роста фискальной нагрузки», — отметила глава Союза бухгалтеров и налоговых консультантов, основатель компании Biznesinalogi Евгения Мемрук.

«Снижение Минфином порога для освобождения от уплаты НДС до 10 млн рублей для «упрощенцев» кардинально меняет саму суть этого налогового режима. Если изначально реформа по внедрению НДС на УСН позиционировалась как точечная мера, затрагивающая около 3% бизнеса, то новый порог в 10 млн означает, что она затронет практически всех. Теперь можно констатировать, что упрощенной системы налогообложения в том виде, в котором она существовала много лет — то есть с освобождением от НДС — практически не осталось. Мы наблюдаем поэтапный уход от этого режима и переход к обложению налогом на добавленную стоимость для всех категорий налогоплательщиков», — сказала «Газете.Ru» глава Союза бухгалтеров и налоговых консультантов, основатель компании Biznesinalogi Евгения Мемрук.

Если вы добровольно закрыли статус самозанятого, можно вновь зарегистрироваться даже на следующий день или месяц, не дожидаясь 1 января. Главное, чтобы вы соответствовали всем требованиям: не имели долгов по НПД, оставались в рамках разрешённых видов деятельности, не превышали лимит дохода и не нарушали другие условия.

Если доход от самозанятости отсутствует, вы просто не ведёте деятельность и не пробиваете чеки. Такой перерыв законом не запрещён, и закрывать самозанятость в ожидании доходов в будущем не имеет смысла. Важно помнить, что самозанятые не платят ничего, кроме налога с профессионального дохода, поэтому временное закрытие не приводит к денежной экономии.

Можно ли закрыть самозанятость задним числом? Оформить снятие с учёта задним числом нельзя: дата прекращения самозанятости – это день подачи заявления через «Мой налог», веб-версию этого сервиса, «Госуслуги» или уполномоченный банк. Исключение – если налоговая сама аннулировала ваш статус из-за несоответствия условиям режима, тогда дата снятия идет по решению ФНС. К примеру, инспекция выяснила, что вы торгуете товарами, обязательными для маркировки. Дата снятия с учета – день первой такой продажи, подчеркивает Мемрук.

Что будет, если не платить налог после закрытия? Самозанятый обязан оплатить налог за все доходы, которые ему поступили до даты снятия с учёта, уточняет Мемрук. Даже если “закрылись” до того, как пришло уведомление на новую оплату – задолженность оплатить всё равно придётся.

При этом пока висит долг, повторно зарегистрироваться как самозанятый нельзя – потребуется сначала полностью оплатить всю задолженность перед бюджетом.

Декларации по доходам в российских банках подавать не надо, у них налажен обмен с ФНС. Во всех личных кабинетах налогоплательщиков-физических лиц на портале содержится информация о сумме полученных в 2024 году процентных доходах от банковских вкладов. В ЛК можно уже сейчас посчитать, сколько надо будет заплатить, заявила основатель компании Biznesinalogi, глава Союза бухгалтеров и налоговых консультантов Евгения Мемрук.

Система ЕНС последовательно развивается и становится удобнее, например, по сравнению с прошлым годом повысилась доступность и актуальность информации, интерфейс стал более дружелюбным, ускорились процессы поиска начислений и сверки платежей, говорит глава союза бухгалтеров и налоговых консультантов Евгения Мемрук. Как показывает практика, большинство вопросов по корректности данных решаются быстро, но официальный срок ответа ФНС по обращениям все еще достаточно длинный – до месяца, добавляет она, подчеркивая при этом, что разногласия с налоговой службой стали возникать реже. Практически все бухгалтеры и налоговые консультанты выделяют главную техническую проблему: удвоение налоговых обязательств на ЕНС при подаче корректирующих деклараций, говорит Мемрук.