Отражение компенсации от Wildberries в 1С

В детализации отчета добровольная выплата «Вайлдберриз», перечисленная в связи с возникшим форс-мажором, отражается со знаком минус в разделе «Прочие выплаты».

Данная выплата представляет собой добровольную выплату компенсации со стороны площадки вне рамок договора оферты, и ее отражение отличается от компенсации товарного ущерба, которая предусмотрена договором.

Пример

У ИП Королькова Н.Ю. на УСН в отчете о розничных продажах по строке «Прочие выплаты» отражена сумма добровольной компенсации в размере 20 000 руб.

Начисление добровольной выплаты

Для отражения операции воспользуемся операцией, введенной вручную. Перейдем «Операции» - «Операции, введенные вручную». Нажмем кнопку «Создать» и выберем строку «Операция».

Будет создан новый документ «Операция». Укажем дату операции, в строке «Содержание» можно ввести «Начисление компенсации». Затем нажмем кнопку «Добавить» и внесем проводку.

Дебет 76.02 «Расчеты по претензиям». Выберем контрагента. В нашем примере это ООО «РВБ» и укажем договор.

Совет. Следует завести отдельный договор – «Добровольная компенсация», чтобы при формировании отчета данная сумма была видна в оборотно-сальдовой ведомости.

Кредит 91.01 «Прочие доходы». Субконто укажем «Компенсация».

Также заполним «Сумма» - 20 000 и в поле под суммой напишем «Добровольная компенсация ВБ». Затем нажмем кнопку «Записать».

Из этого документа можно распечатать бухгалтерскую справку по кнопке «Бухгалтерская справка».

Важно! Если статьи затрат «Компенсация» нет в справочнике «Прочие доходы и расходы», то ее следует добавить. В строку «Вид статьи» нужно указать «Прочие внереализационные доходы (расходы)» и поставить галочку у строки «Принимается к налоговому учету».

Нажмем кнопку «Бухгалтерская справка» в документе «Операция». Откроется печатная форма бухгалтерской справки.

Проверка начисления

Перейдем «Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». Выберем счет 76.02 «Расчеты по претензиям» и нажмем кнопку «Сформировать». Из отчета видно, что начисленная сумма в размере 20 000 руб. отражена в остатке по дебету.

Отражение поступления денежных средств

Поступление добровольной выплаты от маркетплейса отражается в разделе «Банк и касса» – «Банковские выписки».

Если банковская выписка загружена и сумма общая, то сумму в 20 000 нужно отразить отдельным документом «Поступление на расчетный счет». В этом документе следует указать:

1. «Вид операции» - «Оплата от покупателя».
2. «Плательщик» - «ООО “РВБ”».
3. «Сумма» - 20 000.
4. «Договор» - «Добровольная компенсация».
5. «Счет расчетов» - «76.02».

При проведении документа «Поступление на расчетный счет» формируется запись в корреспонденции со счетом 76.02:

Дебет 51 «Расчетные счета» – Кредит 76.02 «Расчеты по претензиям» – поступили денежные средства.

В Оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.02 появится оборот по кредиту в размере 20 000 руб. и остатка не будет.

Проверка по книге доходов и расходов

При проведении документа «Поступление на расчетный счет» кроме бухгалтерской проводки Дебет 51 Кредит 76.02 формируется запись в регистр «Книга учета доходов и расходов (раздел I)».

Перейдем в раздел «Отчеты» – «Книга доходов и расходов УСН». Из Книги доходов и расходов УСН видно, что в разделе «Доходы и расходы» за третий квартал отражена сумма добровольной компенсации в размере 20 000 руб. (четвертая колонка «Доходы – всего» и пятая колонка «в т.ч. доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы»).

Добровольная компенсация в налоговом учете на УСН отражается кассовым методом на дату фактического поступления денежных средств на расчетный счет.