Как применяется социальный вычет при исчислении НДФЛ в 1С:ЗУП

Зарегистрировать социальный вычет в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» можно несколькими способами.

Способ № 1. Через карточку сотрудника

Откроем карточку сотрудника. Для примера возьмем карточку Бубликовой Анны Михайловны. Перейдем по гиперссылке «Налог на доходы».

Чтобы зарегистрировать право на социальный вычет, нужно перейти по гиперссылке «Ввести новое уведомление нал. органа о праве на вычет».

Откроется окно создания документа «Уведомление налогового органа о праве на вычеты». Этот документ нужно заполнить.

Откроем карточку другого сотрудника – Аксеновой Марины Викторовны. Также перейдем по гиперссылке «Налог на доходы». У этой сотрудницы уже введен стандартный вычет (ст. 218 НК РФ), поэтому ее карточка в 1С выглядит немного по-другому. Справа есть раздел «Имущественные и социальные вычеты», где перечислены варианты вычетов.

В самом низу этого раздела есть гиперссылка «Ввести новое уведомление нал. органа о праве на вычет». По этой ссылке можно перейти и ввести уведомление на социальный вычет.

Способ № 2. Через документ «Заявления на вычеты»

Перейдем: «Налоги и взносы» – «Заявления на вычеты».

Нажмем на кнопку «Создать» и выберем строку «Уведомление налогового органа о праве на вычеты».

Откроется тот же документ «Уведомление налогового органа о праве на вычеты». Заполним его. В поле «Сотрудник» укажем «Галушкин Василий Петрович», в поле «Налоговый период» установим «2026», а в поле «Применять вычеты с» выберем «Июнь 2026».

В этом документе в подразделе «Уведомление о праве на вычет» нужно заполнить поля «Номер», «Дата» и код ИФНС в поле «ИФНС».

Затем перейдем на вкладку «Социальные вычеты» и в строке «Расходы на свое обучение» укажем сумму расходов в размере 200 000 руб. Далее нажмем кнопку «Провести и закрыть».

Откроем карточку сотрудника. Для этого перейдем в раздел «Кадры» – «Сотрудники» и найдем Галушкина Василия Петровича. В карточке сотрудника перейдем по гиперссылке «Налог на доходы».

В блоке «Имущественные и социальные вычеты» можно увидеть введенный вычет на обучение в размере 200 000 руб., который будет применяться с июня 2026 г. Если необходимо изменить информацию, то нужно перейти по гиперссылке «Исправить уведомление». Перейдем по этой гиперссылке.

Откроется документ, с помощью которого вводятся вычеты.

Начислим заработную плату за июнь 2026 г. Перейдем: «Зарплата» – «Начисление зарплаты и взносов». В открывшемся окне нажмем кнопку «Создать» и строку «Начисление зарплаты и взносов».

Так как в примере отражен вычет с июня 2026 г., то начислим заработную плату за июнь 2026 г.

В открывшемся окне в строке «Месяц» укажем «Июнь 2026» и нажмем кнопку «Заполнить». В списке сотрудников найдем сотрудника, по которому внесли социальный вычет. Заработная плата Галушкина В.П. – 150 000 руб. Перейдем на вкладку «НДФЛ».

Так как по Галушкину В.П. введен социальный вычет в сумме 200 000 руб., НДФЛ по этому сотруднику не рассчитан. После того как сумма вычета закончится, НДФЛ будет начисляться в обычном порядке. Нажмем кнопку «Провести и закрыть».

Перейдем: «Налоги и взносы» – «Отчеты по налогам и взносам».

Затем перейдем по гиперссылке «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику».

В поле «Сотрудник» укажем «Галушкин Василий Петрович» и укажем период получения заработной платы за июнь, а именно июль 2026 г. Нажмем кнопку «Сформировать».

Сформируется отчет по выбранному сотруднику, включая вычеты по кодам. В отчете видно, что доход начислен в размере 150 000 руб. и вычет предоставлен на сумму 150 000 руб. с кодом 320 (приложение 2 к приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@). Налоговой базы по НДФЛ нет.

Начислим заработную плату за июль 2026 г. этому же сотруднику. На вкладке «НДФЛ» видно, что у Галушкина В.П. начислена небольшая сумма НДФЛ.

Сформируем снова отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за июль и август. В сформированном отчете видно детализацию по месяцам. В июле сотруднику при выплате дохода за июнь был предоставлен вычет в сумме 150 000 руб.; в августе при выплате дохода за июль был предоставлен остаток вычета в размере 50 000 руб. Поэтому налоговая база по НДФЛ в августе составила всего 100 000 руб. С этой суммы и исчислен НДФЛ.

---