янв
28
Акциз
Уплата акциза за октябрь 2024 года
Плательщики: организации и предприниматели, совершающие операции из п. 3.1 ст. 204 НК РФ
Основание: п. 3.1 ст. 204 НК РФ
Акциз уплачивают по операциям с прямогонным бензином, этиловым спиртом, авиационным керосином, по переработке средних дистиллятов, этана и т.д.
Полезные материалы:
янв
28
Акциз
Уплата акциза за декабрь 2024 года
Плательщики: организации и предприниматели, реализующие произведенные подакцизные товары и совершающие операции из подп. 41, 42 п. 1 ст. 182 НК РФ
Основание: п. п. 3, 3.4 ст. 204 НК РФ
Требование не касается лиц, указанных в п. п. 3.1, 3.2 ст. 204 НК РФ
Полезные материалы:
янв
28
Акциз
Представление извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза за январь 2025 года по алкогольной, спиртосодержащей продукции
Плательщики: организации - производители алкогольной, подакцизной спиртосодержащей продукции
Основание: ст. 74.1, п. п. 11, 12, 15 ст. 204 НК РФ, приказ ФНС от 14.06.2012 № ММВ-7-3/405@
Одновременно с извещением гарант представляет банковскую гарантию, оформленную организации - производителю подакцизной продукции
Полезные материалы:
янв
28
Акциз
Представление организациями извещения об уплате авансового платежа акциза за январь 2025 года по алкогольной, спиртосодержащей продукции
Плательщики: организации - производители алкогольной, подакцизной спиртосодержащей продукции, уплатившие акциз за январь 2025 года
Основание: подп. 3 п. 7, п. 9 ст. 204 НК РФ, приказ ФНС от 14.06.2012 № ММВ-7-3/405@
Одновременно с извещением представляют копии платежного поручения и копию выписки банка о перечислении денежных средств и их списании с расчетного счета
янв
28
Акциз
Уплата организациями авансового платежа акциза за январь 2025 года по алкогольной, спиртосодержащей продукции
Плательщики: организации - производители алкогольной, подакцизной спиртосодержащей продукции
Основание: п. 8 ст. 194, п. 6 ст. 204 НК РФ
Исключения из перечня алкогольной и спиртосодержащей продукции приведены в п. 8 ст. 194 НК РФ
Полезные материалы:
янв
28
Торговый сбор
Уплата торгового сбора за IV кв. 2024 года
Плательщики: организации и предприниматели, осуществляющие облагаемую торговлю в г. Москве
Основание: ст. 414, п. 2 ст. 417 НК РФ, Закон г. Москвы от 17.12.2014 № 62
Торговый сбор взимается при  ведении облагаемой торговли только на территории г. Москвы
Полезные материалы:
янв
28
Нпд
Уплата налога на профессиональный доход за декабрь 2024 года
Плательщики: предприниматели и физические лица, уплачивающие НПД и ведущие деятельность в субъектах РФ, участвующих в эксперименте
Основание: ч. 3 ст. 11 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ
Данный платеж ИП вносят в составе ЕНП, самозанятые, не являющиеся ИП, вправе также использовать для этой цели приложение «Мой налог» или ЛК на портале ФНС.
янв
28
Водный налог
Уплата водного налога за IV кв. 2024 года
Плательщики: организации и предприниматели, пользующиеся водными объектами
Основание: п. 2 ст. 333.14 НК РФ
Налогооблагаемые виды пользования водными объектами перечислены в п. 1 ст. 333.9 НК РФ
янв
28
Усн
Уплата налога по УСН в связи с утратой права на применение УСН в IV кв. 2024 года
Плательщики: организации и предприниматели, применявшие УСН, в том числе имеющие право на применение УСН с 01.01.2025
Основание: п. 4 ст. 346.13, п. 7 ст. 346.21 НК РФ, ч. 8 ст. 11 Закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ
Право на УСН будет утрачено при нарушении хотя бы одного условия для применения спецрежима: ведется запрещенная на УСН деятельность, открыт филиал, превышен лимит по доходам (стоимости ОС, средней численности, доле участия других фирм, подробности см. п. 3 ст. 346.12, п. 4 ст. 346.13, п. 3 ст. 346.14 НК РФ).
янв
28
Ндс
Уплата полной суммы НДС за IV кв. 2024 года
Плательщики: организации и предприниматели, не являющиеся налогоплательщиками НДС, освобожденные от обязанностей налогоплательщиков НДС или реализующие необлагаемые НДС товары, работы, услуги
Основание: п. 5 ст. 173, п. 4 ст. 174 НК РФ
Данный платеж вносится в случае ошибочного выделения НДС в счете-фактуре
Полезные материалы:
янв
28
Ндс
Уплата ⅓ части НДС за IV кв. 2024 года
Плательщики: организации и предприниматели - налогоплательщики НДС и налоговые агенты по НДС
Основание: п. п. 1, 2 ст. 161, п. 1 ст. 174 НК РФ
В случае ошибочного выставления счета-фактуры с выделенным НДС налог уплачивают в иной срок
Полезные материалы:
янв
28
Ндфл
Уплата НДФЛ за период с 1 по 22 января 2025 года
Плательщики: организации, предприниматели, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и частные нотариусы - налоговые агенты по НДФЛ
Основание: п. п. 1, 2, 4, 6 ст. 226, п. 2 ст. 226.1, п. 2 ст. 226.2 НК РФ
НДФЛ уплачивается также с доходов физических лиц от операций с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок, цифровыми финансовыми активами
Полезные материалы:
янв
28
Страховые взносы
Уплата страховых взносов на ОПС, ОСС и ОМС за декабрь 2024 года
Плательщики: организации и предприниматели, начисляющие облагаемые вознаграждения физическим лицам
Основание: п. 3 ст. 431 НК РФ
В составе взносов на ОСС уплачивают только взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
Полезные материалы:
янв
28
Налог на прибыль
Уплата налога с облагаемых доходов, выданных иностранной организации, за декабрь 2024 года
Плательщики: организации и предприниматели - налоговые агенты по налогу на прибыль организаций
Основание: п. 2 ст. 287 НК РФ
Налог с доходов иностранной организации в виде дивидендов уплачивают в иной срок
Полезные материалы:
янв
28
Налог на прибыль
Уплата налога с дивидендов, выплаченных юридическим лицам, за декабрь 2024 года
Плательщики: организации - налоговые агенты по налогу на прибыль организаций
Основание: п. 4 ст. 287 НК РФ
Предприниматели не выплачивают дивиденды, а получают - после удержания НДФЛ
Полезные материалы:
янв
28
Налог на прибыль
Уплата первого ежемесячного авансового платежа в I квартале 2025 года
Плательщики: организации, работающие с отчетными периодами «первый квартал», «полугодие» и «девять месяцев»
Основание: п. 2 ст. 285, п. 1 ст. 287 НК РФ
Требование не касается организаций, работающих с указанными отчетными периодами, но уплачивающих авансовые платежи ежеквартально
Полезные материалы:

Сроки сдачи отчетности, уплаты налогов и взносов на 28 января 2025

Дата Событие Тип Что сдаем Организационно-правовая форма Система налогообложения Кто платит
28 января 2025 Акциз Уплата налогов и взносов Уплата акциза за октябрь 2024 года ООО, ИП без работников, ИП с работниками, НКО ОСН, УСН, ЕСХН, АУСН организации и предприниматели, совершающие операции из п. 3.1 ст. 204 НК РФ
28 января 2025 Акциз Уплата налогов и взносов Уплата акциза за декабрь 2024 года ООО, ИП без работников, ИП с работниками, НКО ОСН, УСН, ЕСХН, АУСН организации и предприниматели, реализующие произведенные подакцизные товары и совершающие операции из подп. 41, 42 п. 1 ст. 182 НК РФ
28 января 2025 Акциз Отчетность Представление извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза за январь 2025 года по алкогольной, спиртосодержащей продукции ООО, НКО ОСН, УСН, ЕСХН, АУСН организации - производители алкогольной, подакцизной спиртосодержащей продукции
28 января 2025 Акциз Отчетность Представление организациями извещения об уплате авансового платежа акциза за январь 2025 года по алкогольной, спиртосодержащей продукции ООО, НКО ОСН, УСН, ЕСХН, АУСН организации - производители алкогольной, подакцизной спиртосодержащей продукции, уплатившие акциз за январь 2025 года
28 января 2025 Акциз Уплата налогов и взносов Уплата организациями авансового платежа акциза за январь 2025 года по алкогольной, спиртосодержащей продукции ООО, НКО ОСН, УСН, ЕСХН, АУСН организации - производители алкогольной, подакцизной спиртосодержащей продукции
28 января 2025 Торговый сбор Уплата налогов и взносов Уплата торгового сбора за IV кв. 2024 года ООО, ИП без работников, ИП с работниками, НКО ОСН, УСН, АУСН, НПД организации и предприниматели, осуществляющие облагаемую торговлю в г. Москве
28 января 2025 Нпд Уплата налогов и взносов Уплата налога на профессиональный доход за декабрь 2024 года ИП без работников, Физическое лицо НПД предприниматели и физические лица, уплачивающие НПД и ведущие деятельность в субъектах РФ, участвующих в эксперименте
28 января 2025 Водный налог Уплата налогов и взносов Уплата водного налога за IV кв. 2024 года ООО, ИП без работников, ИП с работниками, НКО ОСН, УСН, ПСН, ЕСХН, АУСН, НПД организации и предприниматели, пользующиеся водными объектами
28 января 2025 Усн Уплата налогов и взносов Уплата налога по УСН в связи с утратой права на применение УСН в IV кв. 2024 года ООО, ИП без работников, ИП с работниками, НКО УСН организации и предприниматели, применявшие УСН, в том числе имеющие право на применение УСН с 01.01.2025
28 января 2025 Ндс Уплата налогов и взносов Уплата полной суммы НДС за IV кв. 2024 года ООО, ИП без работников, ИП с работниками, НКО ОСН, УСН, ПСН, ЕСХН, АУСН, НПД организации и предприниматели, не являющиеся налогоплательщиками НДС, освобожденные от обязанностей налогоплательщиков НДС или реализующие необлагаемые НДС товары, работы, услуги
28 января 2025 Ндс Уплата налогов и взносов Уплата ⅓ части НДС за IV кв. 2024 года ООО, ИП без работников, ИП с работниками, НКО ОСН, УСН, ПСН, ЕСХН, АУСН, НПД организации и предприниматели - налогоплательщики НДС и налоговые агенты по НДС
28 января 2025 Ндфл Уплата налогов и взносов Уплата НДФЛ за период с 1 по 22 января 2025 года ООО, ИП с работниками, НКО ОСН, УСН, ПСН, ЕСХН, АУСН организации, предприниматели, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и частные нотариусы - налоговые агенты по НДФЛ
28 января 2025 Страховые взносы Уплата налогов и взносов Уплата страховых взносов на ОПС, ОСС и ОМС за декабрь 2024 года ООО, ИП с работниками, НКО ОСН, УСН, ПСН, ЕСХН организации и предприниматели, начисляющие облагаемые вознаграждения физическим лицам
28 января 2025 Налог на прибыль Уплата налогов и взносов Уплата налога с облагаемых доходов, выданных иностранной организации, за декабрь 2024 года ООО, ИП без работников, ИП с работниками, НКО ОСН, УСН, ПСН, ЕСХН, АУСН, НПД организации и предприниматели - налоговые агенты по налогу на прибыль организаций
28 января 2025 Налог на прибыль Уплата налогов и взносов Уплата налога с дивидендов, выплаченных юридическим лицам, за декабрь 2024 года ООО, НКО ОСН, УСН, ЕСХН, АУСН организации - налоговые агенты по налогу на прибыль организаций
28 января 2025 Налог на прибыль Уплата налогов и взносов Уплата первого ежемесячного авансового платежа в I квартале 2025 года ООО, НКО ОСН организации, работающие с отчетными периодами «первый квартал», «полугодие» и «девять месяцев»