окт
1
Ндс
Представление заявления об отказе от освобождения от НДС по операциям из п. 3 ст. 149 НК РФ или о приостановлении такого освобождения с IV кв. 2025 года
| Плательщики: | организации и предприниматели на ОСН и УСН |
| Основание: | п. 5 ст. 149 НК РФ |
Отказ от освобождения или его приостановление применяются ко всем имеющимся операциям из п. 3 ст. 149 НК РФ
Полезные материалы:
окт
3
Ндфл
Представление уведомления об НДФЛ за период с 23 по 30 сентября 2025 года
| Плательщики: | организации, предприниматели - налоговые агенты по НДФЛ |
| Основание: | п. 9 ст. 58, п. 1 ст. 226 НК РФ, приказ ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ |
Уведомление проверяют по контрольным соотношениям из приказа ФНС от 16.01.2024 № ЕД-7-15/19@
Полезные материалы:
окт
6
Аусн
Внесение в ЛК налогоплательщика отдельных видов доходов и расходов за сентябрь 2025 года
| Плательщики: | организации и предприниматели, применяющие АУСН с объектом «доходы минус расходы» |
| Основание: | п. 3 ч. 1 ст. 14 Закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ |
При применении АУСН с объектом «доходы» учитывать данные о расходах не нужно
окт
6
Ндфл
Уплата НДФЛ за период с 23 по 30 сентября 2025 года
| Плательщики: | организации, предприниматели, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и частные нотариусы - налоговые агенты по НДФЛ |
| Основание: | п. п. 1, 2, 4, 6 ст. 226, п. 2 ст. 226.1, п. 2 ст. 226.2 НК РФ |
НДФЛ уплачивается также с доходов физических лиц от операций с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок, цифровыми финансовыми активами
окт
15
Усн
Представление сообщения за 9 месяцев 2025 года об утрате права на применение УСН
| Плательщики: | организации и предприниматели, применявшие УСН, в том числе имеющие право на применение УСН с 01.01.2025 |
| Основание: | п. 5 ст. 346.13 НК РФ, ч. 8 ст. 11 Закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ, приказ ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@ |
Право на УСН будет утрачено при нарушении хотя бы одного условия для применения спецрежима: ведется запрещенная на УСН деятельность, открыт филиал, превышен лимит по доходам (стоимости ОС, средней численности, доле участия других фирм, подробности см. п. 3 ст. 346.12, п. 4 ст. 346.13, п. 3 ст. 346.14 НК РФ)
Полезные материалы:
окт
15
Страховые взносы
Уплата 1/12 части фиксированного страхового взноса «на травматизм» за 2025 год
| Плательщики: | организации и предприниматели, применяющие АУСН и начисляющие облагаемые вознаграждения физическим лицам |
| Основание: | п. 4.1 ст. 22 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ, постановление Правительства РФ от 14.11.2024 № 1547 |
Фиксированный размер взносов, составляющий 2040 рублей в год, ежегодно индексируется на коэффициент-дефлятор
Полезные материалы:
окт
15
Страховые взносы
Уплата страховых взносов «на травматизм» за сентябрь 2025 года
| Плательщики: | организации и предприниматели, кроме налогоплательщиков на АУСН, начисляющие облагаемые вознаграждения физическим лицам |
| Основание: | п. 4 ст. 22 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ |
Страховыми взносами «на травматизм» облагаются вознаграждения в рамках трудовых отношений, а по договорам ГПХ - только если начисление таких взносов предусмотрено договором
Полезные материалы:
окт
20
Косвенные налоги
Представление декларации по косвенным налогам за сентябрь 2025 года
| Плательщики: | организации и предприниматели (импортеры или лизингополучатели) - налогоплательщики НДС и акцизов |
| Основание: | п. 20 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, приказ ФНС от 27.09.2017 № СА-7-3/765@ |
Одновременно с декларацией подается заявление и иные документы, указанные в п. 20 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС
окт
20
Косвенные налоги
Уплата НДС и акцизов, кроме акцизов по маркируемым товарам, за сентябрь 2025 года при импорте имущества из стран - участниц ЕАЭС или лизинге такого имущества
| Плательщики: | организации и предприниматели (импортеры или лизингополучатели) - налогоплательщики НДС и акцизов |
| Основание: | п. 1 ст. 71 Договора о ЕАЭС от 29.05.2014, п. 19 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС |
НДС и акцизы уплачиваются в налоговую инспекцию в составе ЕНП
окт
20
Ндс
Представление уведомления об отказе от использования права на освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС
| Плательщики: | организации и предприниматели, применяющие ОСН и использовавшие право на освобождение от НДС в течение 12 календарных месяцев с октября 2024 года |
| Основание: | абз. 1 п. 1, п. 4 ст. 145 НК РФ, приказ Минфина от 26.12.2018 № 286н |
Представлять уведомление не нужно организациям и предпринимателям, применяющим ЕСХН или УСН
Полезные материалы:
окт
20
Ндс
Представление уведомления о продлении на 12 месяцев использования права на освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС
| Плательщики: | организации и предприниматели, применяющие ОСН и использовавшие право на освобождение от НДС в течение 12 календарных месяцев с октября 2024 года |
| Основание: | абз. 1 п. 1, п. 4 ст. 145 НК РФ, приказ Минфина от 26.12.2018 № 286н |
Представлять уведомление не нужно организациям и предпринимателям, применяющим ЕСХН или УСН
Полезные материалы:
окт
20
Ндс
Представление уведомления об использовании с октября 2025 года права на освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС
| Плательщики: | организации и предприниматели, применяющие ОСН или ЕСХН |
| Основание: | п. п. 1, 3 ст. 145 НК РФ, приказ Минфина от 26.12.2018 № 286н |
Представлять уведомление не требуется при применении УСН, так как освобождение назначается автоматически
окт
20
Ндс
Представление журнала учета счетов-фактур за III кв. 2025 года в электронной форме
| Плательщики: | посредники, экспедиторы или застройщики, не являющиеся налогоплательщиками НДС или освобожденные от обязанностей налогоплательщика НДС |
| Основание: | п. 5.2 ст. 174 НК РФ, приказ ФНС от 08.06.2021 № ЕД-7-26/547@ |
Экспедиторы и застройщики представляют журнал учета счетов-фактур, если перевыставляют счета-фактуры по правилам для посреднического договора
Полезные материалы:
окт
20
Ндс
Представление единой (упрощенной) декларации по НДС
| Плательщики: | организации и предприниматели, не имеющие объектов налогообложения и операций, связанных с движением денежных средств на счетах в банках и в кассе |
| Основание: | п. 2 ст. 80 НК РФ в ред. от 01.01.2025, приказ Минфина от 10.07.2007 № 62н |
С 2025 года срок представления декларации различается для налога на прибыль и иных налогов
Полезные материалы:
окт
20
Нвос
Уплата авансового платежа за негативное воздействие на окружающую среду за III кв. 2025 года
| Плательщики: | организации и предприниматели, осуществляющие на территории РФ деятельность, негативно воздействующую на окружающую среду |
| Основание: | п. 1 ст. 16.1, п. 4 ст. 16.4 Закона от 10.01.2002 N 7-ФЗ, п. 54 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 31.05.2023 № 881 |
Требование не касается малых и средних предприятий
окт
27
Туристический налог
Представление декларации по туристическому налогу за III кв. 2025 года
| Плательщики: | организации, предприниматели и физические лица, предоставляющие имеющуюся у них недвижимость для временного размещения и проживания людей |
| Основание: | п. 1 ст. 418.9 НК РФ в ред. от 01.01.2025, ст. 1 Закона от 24.11.1996 № 132-ФЗ |
Требование касается налогоплательщиков из муниципальных образований, с территорий и из городов федерального значения, где с 2025 года введен туристический налог
Полезные материалы:
окт
27
окт
27
Акциз
Представление декларации по акцизам за сентябрь 2025 года
| Плательщики: | организации и предприниматели, реализующие произведенные подакцизные товары и совершающие операции из подп. 41, 42 п. 1 ст. 182 НК РФ |
| Основание: | п. 5 ст. 204 НК РФ |
Требование не касается лиц, указанных в п. п. 3.1, 3.2 ст. 204 НК РФ
окт
27
Водный налог
Представление декларации по водному налогу за III кв. 2025 года
| Плательщики: | организации и предприниматели, пользующиеся водными объектами |
| Основание: | п. 1 ст. 333.15 НК РФ, приказ ФНС от 09.11.2015 № ММВ-7-3/497@ |
Облагаемые виды пользования водными объектами перечислены в п. 1 ст. 333.9 НК РФ
Полезные материалы:
окт
27
Аусн
Представление в ИФНС информации о вознаграждениях, формирующих объект обложения страховыми взносами, за период с 23 сентября по 22 октября 2025 года
| Плательщики: | организации и предприниматели на АУСН, выдающие вознаграждения физическим лицам |
| Основание: | ч. ч. 3, 5 ст. 18 Закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ |
Информировать необходимо, в том числе, о вознаграждениях, освобожденных от обложения страховыми взносами
окт
27
Аусн
Представление сведений через личный кабинет налогоплательщика о выплаченных доходах, вычетах и суммах НДФЛ за период с 23 сентября по 22 октября 2025 года
| Плательщики: | организации и предприниматели на АУСН - налоговые агенты по НДФЛ |
| Основание: | ч. ч. 3, 9 ст. 17 Закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ |
Сведения представляют налоговые агенты на АУСН, не давшие согласия на исчисление НДФЛ кредитной организацией
Полезные материалы:
окт
27
Усн
Представление декларации по УСН в связи с утратой права на применение УСН в III кв. 2025 года
| Плательщики: | организации и предприниматели, применявшие УСН |
| Основание: | п. 4 ст. 346.13, п. 3 ст. 346.32 НК РФ, приказ ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@ |
Право на УСН будет утрачено при нарушении хотя бы одного условия для применения спецрежима: ведется запрещенная на УСН деятельность, открыт филиал, превышен лимит по доходам (стоимости ОС, средней численности, доле участия других фирм, подробности см. п. 3 ст. 346.12, п. 4 ст. 346.13, п. 3 ст. 346.14 НК РФ)
Полезные материалы:
окт
27
Ндс
Представление декларации по НДС за III кв. 2025 года
| Плательщики: | налогоплательщики НДС, налоговые агенты по НДС, организации и предприниматели, ошибочно выделившие НДС в счете-фактуре |
| Основание: | п. 5 ст. 174 НК РФ, приказ ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ |
Представить декларацию необходимо в электронной форме или, в отдельных случаях, на бумажном носителе
Полезные материалы:
окт
27
Налог на прибыль
Представление налогового расчета за девять месяцев (январь - сентябрь) 2025 года
| Плательщики: | организации - налоговые агенты по налогу на прибыль, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли |
| Основание: | п. п. 1, 3 ст. 289, п. 4 ст. 310 НК РФ, приказы ФНС от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@, от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@ |
Такие организации применяют отчетные периоды «месяц», «два месяца», «три месяца» и так далее до окончания календарного года
окт
27
Налог на прибыль
Представление налогового расчета за 9 месяцев 2025 года
| Плательщики: | организации и предприниматели - налоговые агенты по налогу на прибыль |
| Основание: | п. 3 ст. 289 НК РФ, ч. 3 ст. 2 Закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ, ч. 10 ст. 2 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, приказы ФНС от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@, от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@ |
Требование не касается организаций, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, исходя из фактически полученной прибыли
Полезные материалы:
окт
27
Налог на прибыль
Представление декларации по налогу на прибыль за девять месяцев (январь - сентябрь) 2025 года
| Плательщики: | организации, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли |
| Основание: | п. 2 ст. 285, п. 3 ст. 289 НК РФ, приказ ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@ |
Такие организации применяют отчетные периоды «месяц», «два месяца», «три месяца» и так далее до окончания календарного года
Полезные материалы:
окт
27
Налог на прибыль
Представление декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2025 года
| Плательщики: | организации, применяющие по налогу на прибыль отчетные периоды «первый квартал», «полугодие» и «девять месяцев» |
| Основание: | п. 3 ст. 289 НК РФ, приказы - ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@, МНС от 23.12.2003 № БГ-3-23/709@ |
Такие организации не исчисляют ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли
Полезные материалы:
окт
27
Страховые взносы
Представление формы ЕФС-1 о начисленных страховых взносах «по травматизму» за 9 месяцев 2025 года
| Плательщики: | организации и предприниматели, нанимающие физических лиц по трудовым договорам, а также договорам ГПХ, предусматривающим начисление взносов |
| Основание: | п. 2 ст. 8 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ, п. 1 ст. 24 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ, приказ СФР от 17.11.2023 № 2281 |
Договорами ГПХ считаются договоры о выполнении работ, оказании услуг и договоры авторского заказа
Полезные материалы:
окт
27
Перссведения
Представление ЕФС-1 за сентябрь 2025 года о переводах, заявлениях о продолжении ведения трудовой книжки, о замене ее на сведения о трудовой деятельности
| Плательщики: | организации и предприниматели, заключившие трудовые договоры, а также договоры ГПХ, на вознаграждения по которым начисляются страховые взносы на ОПС |
| Основание: | ст. ст. 66, 66.1 ТК РФ, п. 2.1 ст. 6, подп. 4 п. 2, подп. 1 п. 5 ст. 11 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ, приказ СФР от 17.11.2023 № 2281 |
Полезные материалы:
Показано 30 из: 62